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11利润中心管理制度

门市销售的利润中心制度

第一条利润中心组织系统（如图所示）

第二条组织原则

（一）本公司业及管理的需要，分成管理、经销、直销等三个事业部，各事业部设经理一人，

全权负责各该部的经营。

（二）直销（门市）事业部之下，以独立工作若干利润中心，依其所定的方针及分配的盈利目标，

绛营该中心所属济源，执行弗利活动C

（三）管理（事业）部支援各事业部的经营，其下设：

1.总人事：分别支援各部的庶、人事工作。

2.财会计：为各部提供管理所需情报，并协助办理有关帐及财涮度与收支。

3.资材：提供商品、零件品、包装材料等的采购与仓储服。

4.修护：加强售后服并为各部修护故障品。

5.企划：开发新产品，分析各部的经营管理状况，研究有效的经营管理方式，协助各部提高

其经营效能。

第三条管理方式

（一）总裁为本公司最高执行主管，执行达成公司年度投资报酬率目标的全盘经营工作。

（二）各事业部负责人（经理）秉承总裁的指示，指挥所属利润中心，负责执行各该部的年度盈

利目标，如不能达到盈利目标，应有自请让贤另调他职的风度与决心。

（三）管理（事业）部的费用，须予计入商品成本内，并加上合理的利润，作内部计价转拨于经

销、直销事业部。

（四）各事业部为经营之所需，可经总裁的批准后，向管理（事业）部贷款，计息方式如下：

1.各事业部所需周转金，利息以月息％计算。

2.各事业部为增添生财器具而贷款，以月息％计收利息。

（五）管理（事业）部每月十日往常列出各事业部的资产负债表及损益表，供各该事业部负责人

及总裁决策之需，同时列报各所属中心的成本费用，供作事业部负责人管理的根据。

（六）各事业部除营业活动外，一切对外的承诺、签约等事项，均由管理部代表统筹办理。

（七）人事任免、调动、核薪及有关从业人员福利等事项，各事业部负责人均有参与决定之权，

惟须依公司的规定，由管理部统筹办理并公布之。

（八）商品有关手续：

1.订货流程：

订货人（店长或者经销商负责人）开立订货单T事业部主管核准一总裁核备-管理部备货

2.送货流（管理部主动配销的流亦同）：

管理部（物料）开立送货单T管理部主管核准T送货单连同商品点发T事业部点收T送货单签回

一管理部

3.退货流：

退货单位开立退货单一退货单位主管核准一退货单连同故障品运回管理部点收-退货单签回

-，事业部

4.上列的订货单、送货单、退货单均须顺日期、顺编号，当日送出，不得积压。

（一）事业部于成立之初，均须建立资产负债。

1.公司的现金由各中心申请贷款为周转金，以转款方式拨入各事业部的内部帐户，现金保管

于管理部财务会计单位。

2.设备按各部实际需要，划分于各事业部。

3.零件品、成品依实存量拨归各事业部。

4.公司现有负债，依资产与负债的比例分配于各事业部。

（二）各部为争取更多利润而必需新添生财器具、设备时，如周转金不足，可拟具计划，经总

裁批准后向管理部贷款，但需照上列规定计息。

（三）利润中心实施之日，由管理部一次点交的设备，视为事业部的资本，一次点交的零件品、

成品，视为事业部的周转金。点交的数应按事业部所属中心分别列册，并由各该中心切实保

管与运用。

（四）各事业部关于原有的生财器具、设备等无法使用须予谦弃或者出售者，应叙明详情呈总

裁核准后，始可处理。

第五条奖励及分配

（一）每年度终了，结算有盈余时，应按盈余先减除所得税，税后剩余额优先弥补上年度亏损，

再提公积金与发放股息，从业人员奖励金。

（二）各事业部应得的从业人员奖励金额，由各事业部经理全权分配所属人员。

（三）各事业部当年度结算的奖励金，原则上均应于次年二月底前发放。

（四）年度进行中，任何事业部门均不得以任何理由以预支或者暂支名义发放奖金。

（五）各事业部经管财物，于年终盘点时，如发现有短少，须于发放奖金时扣回。

（六）有关事业部目标编定与绩效评估另依有关规定办理。

第六条本制度呈总裁核准后实施，修正时亦同。

门市销售的利润中心制度

第一条利润中心组织系统（如图所示）

第二条组织原则

（一）本公司业务及管理的需要，分成管理、经销、直销