2025年公司职能部门常见法律风险清单和风险防范建议.pdfVIP

丹青不知老将至，贫贱于我如浮云。——杜甫

公司职能部门常见法律风险清单和风险防范建议

为提高公司员工的风险防范意识，降低公司生产经营中的法律风险，

我们从事前防范的角度，结合各部门的职责，将公司职能部门可能存

在的常见的法律风险进行了初步梳理，列出风险清单，提出初步防范

建议。

—、各部门存在的共性法律风险

（一）政策环境风险。是指国家政策的变化给公司带来的各种不确定

影响的可能性。如产业政策环境风险、财政政策风险、货币政策风险、

贸易政策风险等。由于政策环境风险的产生是因为国家政策的变动而

引起的，对此风险的防范主要着眼于预测和预防。

建议公司可以指定专人对国家的政策进行研究，及时收集更新政策信

息，必要时咨询专业机构，以对国家有关政策进行预测，公司及时采

取预防措施，规避、控制或转移政策环境风险。

（二）合同管理风险。是指在合同管理过程中存在的法律风险，包括

合同订立、履行、变更、终止和违约责任的确定等过程。

好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》

此类风险和防范的要求在公司《合同管理制度》、《合同法律审查指

引》中有明确的表述，建议各部门负责人和兼职的合同管理员认真学

习有关文件，加深对合同管理风险的认识，适时关注合同履行的情况，

特别是重大合同履行中合同相对方履约能力变化的情况，以便及时采

取应对措施，降低、避免公司损失，保证公司的合法权益。

二、职能部门存在的常见法律风险

（一）公司办公室

1.印章管理风险。印章是公司的象征。印章管理的风险点主要体现在

因公司印章使用不当风险，如：印章管理制度不健全，印章管理人向

他人出具盖有印章的空白合同、介绍信、授权委托书，或将印章借与

他人使用，而导致印章的非预期使用，给公司带来无法预计的法律风

险。

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

建议：公司要完善印章管理制度，明确印章管理岗位的职责，建立统

一的印章使用台账，严格执行印章使用程序，禁止在空白介绍信、空

白纸张、空白单据等空白文件上盖公章，定期检查印章使用情况。,.

2.档案管理风险。档案管理中的风险主要体现在档案资料的收集、保

管、处置和利用等环节，如：档案资料收集不完整不系统导致档案信

息资源的流失和浪费；档案资料保管不当造成档案的损坏或丢失；档

案资料处置不当给公司、国家造成不应有的损失；档案利用时侵害他

人的合法权益等。

建议：成立档案室，完善档案管理制度，培训档案管理人员，配置档

案管理设备，建立档案管理软件系统，特别对电子文档要做好备份并

与相应的纸质文件材料一并归档保存。

（二）财务部

1.支付风险。主要是公司现金短缺，不能支付到期债务而引发的违约

风险。

乐民之乐者，民亦乐其乐；忧民之忧者，民亦忧其忧。——《孟子》

建议：做好资金使用预算，建立债务到期支付预警，搞好资金调度确

保现金充裕，避免违约风险。

2.交易结算中的风险。主要表现在票据遗失、票据欺诈、票据伪造变

造等方面的法律风险。

建议：可以通过银行挂失、公示催告宣布票据无效的方式补救票据遗

失的风险，不可以支票声明作废的方式代替；可以通过专业人员甄别

和到银行查询、与相关单位财务主管直接联系并核对等方式防范票据

欺诈、伪造变造的风险。

3.税务法律风险。表现在公司的涉税行为未遵守税收法律法规而导致

公司未来利益的损失或偷逃税收等不利的法律后果。

建议：财务工作人员认真学习税收法律法规，做好税务筹划，合理避

税，杜绝偷逃税