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纳税人学校培训
颜莹株洲市国家税务局门户网站/(下载路径:税收宣传-税收专题-企业所得税新优惠政策-培训课件)株洲市地方税务局门户网站,供纳税人免费下载视频培训结束后,相关课件将上传至:年度纳税申报表企业所得税优惠管理基本框架封面、企业所得税年度纳税申报表填报表单1张基础信息表(A000000),1张主表(A100000),39张附表,共41张编号表。附表的表单编号:千位是一级;十位是二级;个位是三级。整体报表编号顺序主表A100000收入成本费用表(编号1—4)纳税调整表(编号5)税额减免抵免表(A107040—A107050)收入及加计扣除优惠表(A107010—A107020)弥补亏损表A106000境外所得抵免表(编号8)所得减免抵扣表(A107020、A107030)汇总纳税企业分摊表(编号9)整体报表填报顺序收入成本费用表(编号1—4)所得减免抵扣表(A107020、A107030)纳税调整表(编号5)汇总纳税企业分摊表(编号9)收入及加计扣除优惠表(A107010—A107014)弥补亏损表A106000税额减免抵免表(A107040—A107050)主表A100000A000000企业基础信息表表头100基本信息(对填报附表类别、享受研发费加计扣除税收优惠等有影响)200主要会计政策和估计300企业主要股东和对外投资情况A100000主表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。A100000主表—利润总额计算核心部分包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。A100000主表A100000主表—应纳税所得额计算(税基计算结果的优惠)(税基计算过程的优惠)利润总额减:境外所得A108010加(减):纳税调整A105000减:收入减免及加计扣除A107010加:境外应税所得抵减境内亏损A108000减:所得减免:A107020减:抵扣应纳税所得额:A107030减:弥补以前年度亏损:A106000=应纳税所得额需要披露是否有向境外支付劳务费咨询顾问费佣金和手续费租赁费运输、仓储费修理费技术转让费研究费用利息收支汇兑差额02A104000期间费用明细表01此处添加公司信息此处添加公司信息
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