2025年财务分析报告万能模板集合.pdfVIP

博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》

财务分析报告万能模板篇1

一、损益情况分析

本月实现收入292万元，较滚动预算减少58万元；累计实现收入

651万元，较上年同期累计增加137万元，完成年度预算的14%。

本月实现净利润16万元，较滚动预算减少12万元；累计实现净

利润80万元，较上年同期累计增加37万元，完成年度预算的11%。

1、业务量分析

本月共完成货物入库量4951吨，月末库存11140吨，本月平均库

存10710吨，低于滚动预算249吨。主要是今年节日前货物集中出库

较多，新的货量还没有到来的原因。

从各类业务箱量来看，进口冷藏重箱量同比增长27%，完成年度

计划的14%；空箱同比增加较大，增长70%，主要受码头出口箱量增

加的影响；查验量本期增幅低于箱量增幅，同比增长18%；拆箱及入

库量同比减少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入库量较多。

总体上本期受春节长假影响较大，各业务量指标均为达到预算。

2、主营业务收入分析

2、1月度分析

为天地立心，为生民立命，为往圣继绝学，为万世开太平。——张载

本月实现主营收入292万元，较预算减少58万元。其中冷库实现

收入73万元，较预算减少2万元；堆场实现收入199元，较预算减少

55万元；修箱实现收入17万元；代理实现收入3万元。

堆场业务方面：冷藏重箱收入比滚动预算减少49万元，主要是重

箱量较预算减少，同时拆箱和入库量相应减少的影响，但同比仍然增

长46%。空箱收入比预算减少7万元，也是受箱量减少的影响，但收

入同比增长11%，出口形势继续向好；

仓储业务方面：春节前入库量较少，但出库量较多，导致库存量

下降，影响冷库收入未达到预期目标，并且累计同比减少4%。

3、变动成本分析

本月实际发生变动成本114万元，较预算减少6万元，其中：电

费减少7万元；劳务费减少4万元；维修费减少3万元。

累计发生变动成本234万元，较上年同期增加82万元，增长54%。

主要是箱量增加带动电费和代理费的增加。累计变动成本占年度预算

16%，略高于收入增长比例，后期应该会降低。

从变动成本的构成来看，其中电费占38%，包括堆场和冷库电费、

运输费用占27%，主要是疏港拖车费和捣箱拖车费；材料维修费占9%，

主要是修箱材料成本；正面吊及场桥燃油成本占6%；装卸劳务费占

3%，包括出入库装卸和散货船装卸劳务；其他运行费主要是验箱费和

EDI费等，合计占17%。

4、固定成本分析

志不强者智不达，言不信者行不果。——墨翟

本月发生固定成本122万元，较预算减少33万元，主要是预算中

包含新场地的租金，但实际尚未计入的影响；累计发生固定成本245

万元，较上年同期增加24万元，主要是人工成本的增加，累计发生占

年度预算的13%。

5、财务费用分析

本月发生财务费用24万元，为建行贷款的利息支出。

二、资产负债情况分析

1、应收账款情况

超期大额应收账款说明：大连宜达贸易、宁波诚吉和安徽安粮为

股东方关联企业，超期欠款主要是水果和肉类的仓储费用；盈丰船代

为公司散货船大客户，一般是出库时结算。