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2024全新内控培训课件

CATALOGUE目录内控概述与重要性内部控制体系建设关键业务流程内部控制风险评估与应对策略内部审计与持续改进合规管理与法律责任

内控概述与重要性01

内控定义及作用内控是组织内部为实现经营目标，保护资产安全完整，保证遵循国家法律法规，提高组织运营的效率及效果，而采取的各种政策和程序的总称。内控作用包括规范公司治理、促进发展战略达成、提高经营效率和效果、保证信息质量真实可靠、保障资产安全完整等。

0102企业面临风险与挑战当前企业内控管理面临的挑战包括内控意识薄弱、内控制度不完善、执行力度不够、信息沟通不畅等。企业面临的主要风险包括市场风险、运营风险、财务风险、法律风险等。

内控管理可以促进企业稳定发展，增强市场竞争力。良好的内控管理有助于提升企业形象和信誉度，为企业赢得更多合作机会。加强内控管理有助于规范企业经营管理行为，提高风险防范能力。加强内控管理意义

内部控制体系建设02

治理结构搭建与优化搭建完善的治理结构建立董事会、监事会和高级管理层，明确各自职责和权力，形成有效的决策、执行和监督机制。优化治理层人员构成确保董事会成员具备专业知识和经验，提高独立董事比例，增强董事会的独立性和专业性。完善治理层运作机制建立规范的议事规则和决策程序，确保治理层能够依法合规、科学有效地履行职责。

123根据企业业务特点和内部控制要求，明确各部门、岗位的职责和权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。明确岗位职责和权限对重要业务事项和高风险领域，实行严格的授权审批制度，确保权力在有效监督下运行。建立授权审批制度设立内部审计部门或岗位，对企业内部控制执行情况进行持续监督和评价，及时发现和纠正内部控制缺陷。强化内部监督权责分配与制衡机制

确保企业内部各部门之间、企业与外部相关方之间信息沟通顺畅，及时传递和反馈重要信息。建立信息沟通机制完善报告制度加强信息系统建设定期向上级管理部门和治理层报告内部控制执行情况，及时披露重大内部控制缺陷和风险事件。利用信息技术手段提高内部控制效率和效果，实现业务流程自动化、数据集中管理和实时监控。030201信息沟通与报告制度

关键业务流程内部控制03

建立供应商评估机制，确保供应商具备合法资质和良好信誉，降低采购风险。供应商选择与评估规范采购申请流程，确保采购需求真实、合理，并经过适当审批。采购申请与审批制定采购合同管理制度，明确合同订立、履行、变更和解除等环节的要求，确保采购活动的合法性和规范性。采购合同订立与执行建立采购验收制度，确保采购物品符合合同约定；规范付款流程，确保资金安全。采购验收与付款采购与付款流程控制

ABCD客户信用管理建立客户信用评估机制，对客户信用状况进行定期调查和评估，降低坏账风险。发货与收款建立发货管理制度，确保货物安全、及时送达客户；规范收款流程，确保资金及时回笼。销售退回与折让处理制定销售退回和折让管理制度，明确处理流程和责任部门，确保相关事项得到妥善处理。销售合同订立与执行制定销售合同管理制度，明确合同订立、履行、变更和解除等环节的要求，确保销售活动的合法性和规范性。销售与收款流程控制

存货管理流程控制存货采购与入库规范存货采购流程，确保采购物品符合生产或销售需求；建立入库管理制度，确保存货数量准确、质量合格。存货仓储与保管制定存货仓储和保管制度，明确存货分类、存放、保管和盘点等要求，确保存货安全完整。存货领用与发出建立存货领用和发出制度，规范领用和发出流程，确保存货使用合理、有序。存货盘点与处置定期进行存货盘点，确保账实相符；对于积压、闲置或损坏的存货，及时进行处理和处置，降低损失风险。

风险评估与应对策略04

包括确定目标、收集信息、识别风险、整理分类等步骤。风险识别基本流程包括头脑风暴、德尔菲法、流程图法、财务报表分析法等。风险识别方法注重全面性、系统性、重要性原则，关注内外部环境变化，善于利用历史数据和经验教训。风险识别技巧风险识别方法及技巧

包括定性评估模型、定量评估模型、综合评估模型等。风险评估模型种类明确评估目标、确定评估指标、建立评估标准、构建评估模型等步骤。风险评估模型构建将模型应用于实际业务场景，进行风险量化、排序、预警等操作，为决策提供支持。风险评估模型应用风险评估模型构建与应用

风险应对策略制定根据风险评估结果，结合企业实际情况，制定针对性的风险应对策略。风险应对策略种类包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等策略。风险应对策略实施明确实施主体、制定实施计划、落实资源保障、监控实施效果等步骤，确保策略得到有效执行。风险应对策略制定和实施

内部审计与持续改进05

03服务职能为企业内部管理提供咨询和服务，促进企业加强内部管理和提高经济效益。01监督职能通过对企业各项经济活动的监督，确保企业遵守法律法规，维护财经纪律。02