预算绩效自评管理办法.docx

[单位名称]预算绩效自评管理办法

第一章总则

第一条目的依据

为加强单位预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，规范预算绩效自评工作，根据国家有关法律法规和财政部门关于预算绩效管理的规定，结合本单位实际情况，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于本单位所有纳入预算管理的项目支出和部门整体支出的绩效自评工作。

第三条基本原则

1.目标导向原则：以绩效目标为基础，围绕绩效目标设定、执行、监控和评价等环节，确保预算资金的投入与产出效益紧密结合，提高预算执行的有效性和精准性。

2.科学性原则：采用科学合理的评价方法和指标体系，遵循规范的评价程序，客观、公正、准确地反映预算绩效状况，确保评价结果真实可靠，具有说服力和公信力。

3.全面性原则：绩效自评应涵盖预算资金的全过程，包括预算编制、执行、产出和效益等方面，对项目和部门整体的经济效益、社会效益、生态效益以及可持续影响等进行全面评价，避免片面性和局限性。

4.动态性原则：根据单位业务发展和外部环境变化，适时调整和完善绩效评价指标和标准，对预算绩效进行持续跟踪和动态评价，及时发现问题并提出改进措施，促进预算绩效管理水平不断提升。

5.责任追究原则：建立绩效自评结果反馈和问责机制，将绩效自评结果与预算安排、政策调整、改进管理等挂钩，对绩效较差的项目和部门进行责任追究，强化预算支出责任和效率意识。

第二章绩效自评的组织与职责

第四条成立绩效自评工作领导小组

单位成立由主要领导担任组长，分管领导担任副组长，各部门负责人为成员的绩效自评工作领导小组（以下简称“领导小组”），负责统筹协调和指导本单位的预算绩效自评工作。领导小组下设办公室，办公室设在财务部门，具体负责绩效自评工作的组织实施、日常管理和监督检查等工作。

第五条职责分工

1.财务部门职责

制定预算绩效自评管理制度和工作流程，组织开展绩效自评业务培训，指导各部门开展绩效自评工作；

汇总、审核各部门提交的绩效自评报告和相关资料，确保评价数据的真实性、准确性和完整性；

根据绩效自评结果，提出预算安排和绩效改进建议，为单位决策提供参考依据；

负责与财政部门及其他相关部门的沟通协调，及时报送绩效自评报告和相关信息，落实财政部门对绩效自评工作的要求和整改意见。

2.业务部门职责

负责本部门项目支出和部门整体支出绩效目标的设定、分解和细化，确保绩效目标符合单位战略规划和业务发展实际需求，并具有可衡量性和可实现性；

在预算执行过程中，对绩效目标实现程度进行跟踪监控，及时收集和整理相关绩效数据和信息，发现问题及时采取措施予以纠正，确保预算执行进度和绩效目标实现进度相匹配；

按照本办法规定的评价内容、方法和程序，组织开展本部门项目支出和部门整体支出的绩效自评工作，撰写绩效自评报告，如实反映绩效目标完成情况、存在问题及原因分析，并提出改进措施和建议；

配合财务部门和其他相关部门开展绩效评价检查、审核等工作，提供必要的资料和数据支持。

第三章绩效自评的内容与指标体系

第六条绩效自评内容

1.项目支出绩效自评内容

绩效目标设定情况：评价项目绩效目标的明确性、合理性和细化程度，包括项目预期产出效益和效果、服务对象或受益对象满意度等方面的目标设定是否符合客观实际，是否与单位职能和事业发展规划相契合，是否能够清晰、准确地反映项目的主要内容和预期达成的目标。

预算执行情况：分析项目预算资金的到位率、执行率和资金使用的合规性，审查预算执行过程中是否存在截留、挪用、挤占资金等违规行为，是否严格按照预算安排和项目进度合理使用资金，确保资金安全、高效运行。

产出指标完成情况：衡量项目实际产出的数量、质量、时效和成本等指标完成情况，与绩效目标设定的产出指标进行对比分析，评估项目在产出方面的实际成效，判断项目是否达到预期的产出目标，以及产出成果是否能够满足业务工作和社会公众的需求。

效益指标实现情况：评价项目实施所产生的经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等效益指标的实现程度，通过收集相关数据和信息，运用科学合理的评价方法，对项目在促进经济发展、推动社会进步、改善生态环境以及保障事业可持续发展等方面所发挥的作用和效果进行综合评估，判断项目是否实现了预期的效益目标。

满意度指标调查情况：调查项目服务对象或受益对象对项目实施效果的满意程度，通过问卷调查、电话访谈、实地走访等方式获取满意度数据，了解服务对象或受益对象对项目实施过程、产出成果和效益的认可度和满意度，分析存在的问题和不足，为进一步改进项目管理和服务质量提供依据。

2.部门整体支出绩效自评内容

部门职能履行情况：评估部门在预算年度内履行法定职能和工作职责的情况，包括完成的主要工作任务、提供的公共服务产品数量和质量、对上级决策部署的贯彻落实情况等方面，判断部门是否充分发挥了职能作