财务预算编制与控制-预算与成本控制.pptx

财务预算编制与控制预算与成本控制Presentername

Agenda财务预算编制预算控制与成本管控核心观点学习与应用预算偏差分析和调整

01.财务预算编制目标制定与执行监控

财务预算编制制定预算指标确定衡量财务预算执行情况的关键指标和指标权重设定目标确定财务预算的具体目标和时间范围分配预算资源根据目标和指标，合理分配预算资源给各部门和项目010203明确目标

财务预算编制确定数据来源和收集方法收集数据整理和分析收集到的数据收集数据对数据进行验证和核实收集数据收集数据

制定计划收集数据收集相关财务和经营数据设定目标明确预算编制和控制的目标制定计划制定预算编制和控制的详细计划制定计划：明确目标

监控预算执行及时发现偏差和问题分析偏差原因寻找偏差的根本原因调整与改进解决预算偏差和效益低下问题监控执行监控执行：控制全局

02.预算控制与成本管控预算执行监控体系

明确各部门预算责任和决策权限明确责任和权限制定详细的预算执行计划，包括时间表、责任人和执行步骤，确保预算按计划执行。制定预算执行计划建立有效的预算监控机制，及时发现和纠正预算偏差，确保预算目标的实现。建立监控机制建立预算执行机制

问题发现与解决效益低下分析效益低下的原因和潜在风险成本超支识别成本超支的原因和影响。识别成本超支原因和影响。解决方案采取措施调整成本和提升效益解决成本超支

03.核心观点提高预算质量效益的方法和技巧

明确部门预算目标和绩效指标设定明确提高预算质量效益部门合作预算加强沟通与合作有效预算监控持续监控和反馈提高绩效的方法和技巧

通过不断调整和改进预算，提高预算的准确性和可行性提高预算准确性通过偏差分析找出原因并对比实际情况及时发现偏差采取相应措施进行调整和改进，以确保预算目标的实现解决偏差问题提高预算管理效率预算调整重要

04.学习与应用预算执行监控机制

02.制定详细的预算执行流程和相应的控制措施，确保预算执行的规范性和准确性。制定预算执行流程01.明确各部门预算责任和执行流程明确预算责任建立预算执行和监控机制03.建立预算监控机制，及时收集和分析预算执行情况，发现问题并采取相应措施进行调整。建立监控机制完善预算监控

定期分析和调整预算偏差寻找偏差原因通过对偏差原因的深入分析，找出造成预算偏差的根本原因调整与改进调整预算措施分析预算偏差详细分析预算偏差，了解差异和原因定期预算调整

05.预算偏差分析和调整偏差原因调整

寻找偏差原因分析成本增加原因，如物价上涨、人力成本等成本增加01.分析销售额下降的原因，如市场竞争加剧、产品质量问题等销售额下降02.分析管理不善的原因，如生产计划不合理、资源分配不当等内部管理不善03.寻找问题根源

调整改进的措施01调整预算分配重新分配预算资源，解决超支和低效问题02优化成本结构优化成本结构03改进管理策略改进预算执行策略调整和改进措施

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