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固定资产盘点SOP

固定资产范围

财务部记账的固定资产。

职责

1、使用部门：使用部门，对直接管理使用的固定资产负责。未履行完相关手续，不得擅自拆除、出借、转移固定资产；因人为破坏的，公司将视情节轻重，按照公司规定进行赔偿。

1.1固定资产管理员：使用部门提供固定资产管理员名单给财务部和设备部。

1.2盘点周期：固定资产管理员，每月25日盘点一次；异常情况，及时补办相关手续，当月月底前完成。

1.3年度参加一次财务部和设备部组织的全面固定资产盘点。

2、设备部：与财务部一起组织资产的清查盘点；负责组织资产调剂、维修和处置工作；协助财务部进行固定资产结转工作。

3、财务部：提供固定资产台账给各使用部门及设备部；起草和完善固定资产制度；监督和检查固定资产管理情况；合理确定资产价值、折旧年限、净残值。

三、盘点操作规程

1、本次盘点流程

6.25-6.27

6.25-6.27

6.28-7.8

7.9-15

7.16-7.22

7.23-7.31

流程制定

范围确定。

盘点表确定。

3、人员确定。

4、制度确定。

使用部门预盘

标注清楚：

位号、位置

使用状态

现场没有

已报废处置

盘点表经部门经理确认后协同财务、设备部

账实不符处理

设备部和使用部门共同核实，调剂。

使用部门统计整理异常清单。

财务部现场核实

1、财务部根据已盘点核实表，现场再次核实。

2、分类统计账实不符的账面净值。

3、报工厂领导审核。

报集团批准

根据工厂领导核准的账实不符情况，做处置方案报集团批准。

工厂根据批准的处置方案，8月份实施处置。

相关要求：

6月26日，财务部设计好固定资产盘点表样表报公司领导审批。

各部门，6月27日前，将固定资产管理员提供给财务部。

6月27日，财务部分别提供固定资产清单给各自部门主管和固定资产管理员。

6月28-7月8日，各部门根据盘点表预盘。

7月9-7月15日，设备部参与盘点核实异常情况，规范位号。

日常固定资产盘点：本次清理后，各使用部门整理好固定资产台账。

每月25日，使用部门自盘；异常情况，及时完善手续；盘点表发财务部。

每月25日，使用部门自盘；异常情况，及时完善手续；盘点表发财务部。

财务部季度更新固定资产清单，提供给使用部门。

年末，财务部、设备部、使用部门共同全面盘点固定资产。

相关要求：

使用部门，月度25盘点，需要部门经理签字，月末前交财务部。

固定资产转移、报废，按照现有OA流程。该协同，作为财务部调账依据。

新增资产：设备部协同财务部，做好固定资产结转工作。

每季度25日前，财务部提供必威体育精装版的固定资产清单给使用部门。

年末，根据审计券商要求，设备部、使用部门进行年度固定资产清盘。