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超储、积压物资管理制度

一、总则

1.目的

为加强公司物资管理，优化库存结构，减少资金占用，提高物资周转率，特制定本制度，对超储、积压物资的认定、处理流程及相关责任进行规范。

2.适用范围

本制度适用于公司各部门、各项目在采购、仓储、使用等环节涉及的各类物资。

二、超储、积压物资的定义

1.超储物资

指库存数量超过正常生产、运营或项目需求，在一定时期（如未来[X]个月）内预计不会被全部领用消耗，且超出按照公司过往经验及合理库存规划所设定的安全库存上限的物资。

2.积压物资

指因技术更新、产品变更、计划调整或其他原因，导致物资在库时间较长（一般超过[X]个月），使用价值降低，市场需求极小甚至无需求，难以按照正常途径投入使用或销售的物资。

三、职责分工

1.采购部门

负责在采购环节把控物资采购量，依据生产计划、项目进度、历史消耗数据及市场供应情况，制定合理的采购计划，避免盲目采购造成超储。

定期对物资市场动态进行调研，及时反馈物资价格波动、新型替代产品等信息，为处理积压物资提供市场参考。

2.仓储部门

建立健全物资库存台账，实时记录物资的入库、出库、结存数量、批次、入库时间等关键信息，确保库存数据准确无误。

每月末对库存物资进行盘点清查，结合库存物资的保质期、使用频率、库存周转率等指标，初步识别超储、积压物资，并提交分析报告给相关部门。

3.生产部门/使用部门

根据生产任务、项目实施计划，准确提报物资需求计划，确保需求的合理性与准确性，避免多报、错报导致物资积压。

在生产或项目实施过程中，如发现物资存在质量问题、设计变更等可能引发物资积压的情况，及时反馈给采购、技术等部门。

4.技术部门

在产品研发、项目设计阶段，优先选用通用性强、市场供应稳定的物资，降低因技术变更造成积压的风险。

针对积压物资，协同相关部门评估其是否可通过技术改造、适配新用途等方式重新利用，并提供技术方案。

5.财务部门

负责核算超储、积压物资所占用的资金成本，每月向管理层提供相关财务数据报表，为决策提供财务依据。

参与超储、积压物资处理过程中的成本效益分析，监督处理流程的合规性，确保资产处置收益合理入账。

6.销售部门（适用于可对外销售的积压物资）

对积压物资进行市场调研，挖掘潜在客户，制定销售策略，尝试对外销售积压物资，以降低公司损失。

定期反馈积压物资的市场销售情况，与其他部门协同调整销售方案。

四、超储、积压物资的认定流程

1.定期清查

仓储部门每月末按照既定盘点流程对库存物资进行全面清查，核对实物与账目是否一致，同时结合库存物资的库存周期、近期出入库记录等信息，初步筛选出可能的超储、积压物资清单。

2.数据统计与分析

仓储部门统计筛选出的物资的详细信息，包括名称、规格型号、数量、单价、入库时间、库存地点、近期领用情况等，并结合生产部门提供的未来生产计划、使用部门的项目进度需求，运用库存周转率、库存可用天数等分析工具，判断物资是否属于超储或积压范畴。

3.联合评审

仓储部门将分析结果提交给由采购、生产、技术、财务等部门组成的联合评审小组。评审小组召开会议，依据各自部门掌握的信息，对物资超储、积压情况进行进一步核实确认，重点评估物资超储、积压的原因、对生产经营的影响程度以及潜在的处理方式。

4.认定审批

经联合评审小组确认后的超储、积压物资清单，由仓储部门填写《超储、积压物资认定申请表》，详细说明物资情况、认定依据及初步处理建议，依次经部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。审批通过后的物资正式确认为超储、积压物资，进入处理流程。

五、超储物资的处理

1.内部调剂

仓储部门将超储物资信息及时发布在公司内部信息平台，详细说明物资规格、性能、剩余数量等，供各部门、各项目查询。

有需求的部门/项目填写《内部物资调剂申请表》，经本部门负责人审批后提交至仓储部门。仓储部门协调双方办理物资调拨手续，财务部门相应调整账务。

2.调整生产计划/项目方案

生产部门/使用部门结合超储物资情况，在不影响产品质量、项目整体目标的前提下，与技术部门沟通协商，适度调整生产计划或项目实施方案，优先消耗超储物资。

如因调整计划带来额外成本增加（如工艺变更成本、工期延误补偿等），需进行详细成本效益分析，报管理层审批后执行。

3.控制后续采购

采购部门根据超储物资情况，相应调整采购计划，暂停或减少该类物资的采购订单下达，直至库存水平恢复至合理区间。同时，与供应商协商延长交货周期、分批供货、退货换货（如有可能）等措施，缓解库存压力。

六、积压物资的处理

1.技术改造与再利用

技术部门牵头组织相关专家、技术人员对积压物资进行评估，研究是否可通过技术改造、翻新、拆卸重组等方式使其满足公司内部其他生产、项目需求或转化为新的可用产品。

如确定可行，技术部门制定详细