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《税法》教学设计

REPORTING

目录

课程介绍与教学目标

税收法律制度概述

流转税法

所得税法

财产与行为税法

税收征收管理法

国际税收法律制度

PART

01

课程介绍与教学目标

REPORTING

要求学生掌握税收基本原理、税收法律制度及税务实践技能，理解税收在国民经济中的地位和作用。

知识目标

能力目标

素质目标

培养学生运用税法知识分析解决实际问题的能力，包括税务筹划、税务咨询、税务代理等。

培养学生的法治意识、诚信意识和责任意识，提高学生的职业素养和综合素质。

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01

选用国内权威出版社出版的《税法》教材，确保教材内容与税收法律法规同步更新。

教材选用

推荐学生阅读《中国税制》、《税法原理》、《税务筹划》等相关书籍，加深对税法理论和实践的理解。

参考书目

提供课程PPT、案例资料、在线资源等辅助学习材料，帮助学生更好地掌握课程内容。

辅助资料

PART

02

税收法律制度概述

REPORTING

包括税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则等。

税法的基本原则

介绍我国现行的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税等，以及税制的结构和特点。

税种与税制

包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查等环节的规定。

税收征管制度

03

税收法律关系的产生、变更和消灭

介绍税收法律关系产生、变更和消灭的条件和程序。

01

税收法律关系的主体

包括国家、税务机关、纳税人等。

02

税收法律关系的客体

指税收法律关系主体之间的权利和义务所指向的对象，如纳税人的财产、所得等。

我国税收法律制度的历史沿革

01

介绍我国古代、近代和现代税收法律制度的发展历程。

国际税收法律制度的发展

02

介绍国际税收法律制度的形成和发展，以及我国在国际税收合作中的地位和作用。

税收法律制度的改革与完善

03

分析我国当前税收法律制度存在的问题和面临的挑战，提出改革和完善的建议。例如，推进税收法定原则、优化税制结构、加强税收征管等。

PART

03

流转税法

REPORTING

流转税法是调整以流转额为课税对象的税收关系的法律规范的总称，具有课税对象广泛、税源充足、税负公平等特点。

流转税法在税法体系中占据重要地位，对于保障国家财政收入、调节经济运行、促进社会公平等方面具有重要作用。

流转税法的地位和作用

流转税法的概念和特点

增值税法规定了增值税的纳税人、征税范围、税率、计税依据、税收优惠等基本内容。

增值税法的基本内容

增值税采用购进扣税法计算应纳税额，即纳税人按照规定的税率计算出销项税额，然后扣除进项税额，其余额即为应纳税额。

增值税的计税方法

增值税的征收管理包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查等环节，纳税人需要按照规定的时间和程序进行申报和缴纳税款。

增值税的征收管理

消费税法规定了消费税的纳税人、征税范围、税率、计税依据等基本内容。

消费税法的基本内容

消费税采用从价定率或从量定额的方法计算应纳税额，具体方法根据应税消费品的种类和特点确定。

消费税的计税方法

消费税的征收管理包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查等环节，纳税人需要按照规定的时间和程序进行申报和缴纳税款。

消费税的征收管理

关税法的基本内容

关税法规定了关税的纳税人、征税范围、税率、计税依据等基本内容。

关税的计税方法

关税采用从价或从量的方法计算应纳税额，具体方法根据进口货物的种类和特点确定。

关税的征收管理

关税的征收管理包括海关监管、报关报检、税款征收等环节，纳税人需要按照规定的时间和程序进行申报和缴纳税款。同时，海关还对进口货物进行监管和检查，确保税收安全和贸易秩序。

PART

04

所得税法

REPORTING

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阐述所得税法的基本含义、法律属性以及与其他税法的区别和联系。

所得税法的概念和特点

分析所得税法的立法目的、基本原则和价值取向。

所得税法的立法宗旨和原则

介绍所得税法的法律渊源、法律体系和法律结构。

所得税法的体系和结构

个人所得税法的基本规定

阐述个人所得税的纳税人、征税对象、税率、应纳税所得额等基本要素。

PART

05

财产与行为税法

REPORTING

财产与行为税法的概念和特点

财产与行为税法的立法原则

财产与行为税法的税种和税目

房产税的概念和特点

房产税的纳税人和征税范围

房产税的计税依据和税率

房产税的税收优惠和征收管理

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04

车船税的概念和特点

车船税的计税依据和税率

车船税的纳税人和征税范围

车船税的税收优惠和征收管理

印花税的概念和特点

印花税的纳税人和征税范围

印花税的计税依据和税率

印花税的税收优惠和征收管理

以上内容可根据实际教学需求进行适当调整和补充，同时建议结合具体案例进行讲解，以帮助学生更好地理解和掌握相关知识点。

PART

06

税收征收管理法

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