企业风险管理体系建设.ppt

二、体系构建框架——风险管理组织机构（3）风险信息共享平台风险管理部/信息技术部企业管理部资产运营部财务部人力资源部战略规划部审计部风险管理与管理风险分开，风险管理部和信息部提供风险监控的规则、流程、方法、模型和数据技术支持借助于信息共享平台，职能部门具体地识别、分析、监测并应对各自领域中的风险二、体系构建框架——风险管理内容/任务战略风险财务风险市场风险操作风险法律风险风险识别风险预警风险分析风险评价风险应对策略风险执行风险风险管理覆盖面二、体系构建框架——风险管理内容/任务从风险治理出发，企业首要或顶层的风险关注应该包括如下四个方面。其中，核心指标应包括净资产收益率、总资产报酬率、EVA、收入、成本占比、利润率等；综合绩效则是通过各种能力评估来表达，如营运能力、偿债能力、获利能力等；资金链需要通过规则模型和其他评估模型来评价；企业竞争力则需要建立评估体系来进行完整的评价。风险关注风险预警核心指标综合绩效资金链健壮性企业竞争能力/核心竞争力二、体系构建框架——风险管理内容/任务根据职能战略、管控要素及风险点建立对应的风险监测与应对程序职能战略管控要素风险分析体系建设风险管理体系建设路线图根据部门的职能战略建立职能部门对下属企业的核心管控要素根据职能战略和管控要素识别实现职能战略管控要素的风险点根据企业未来发展的需要从竞争出发建立业务部门的职能战略风险监测与分析主题的创建二、体系构建框架——风险信息管理风险管理数据集市风险管理信息系统财务数据项目数据绩效数据外部数据薪酬数据外部数据是风险管理中需要特别采集的数据。主要包括汇率、利率、主要原材料市场价格等市场数据，工程项目所在国政治、经济、法律、社会、自然等环境数据，以及各种行业、竞争对手对标数据。风险管理数据采集人事档案二、体系构建框架——风险信息管理财务会计重点工作人员标杆管理战略管理数据中心逻辑层数据维度模型资产机构产品重大项目外部环境内部控制将风险管理数据按照11个维度形成一个逻辑有序的数据集市群，为应用数据集市的生成以及今后其他应用系统准备好基础数据二、体系构建框架——风险处置基于流动性VaR值或其他方法确定的经济资本覆盖根据各类风险的可能损失额确定的风险损失准备金风险成因追溯风险管控程序整改风险处置/风险缓释风险确认风险对冲风险拨备/经济资本整改工作台由事中风险监测以及现场稽核确认的风险事项/事件用风险拨备覆盖不可控的预期风险损失；用大于经济资本的企业资本金覆盖不可控的非预期风险损失。整改工作台的功能是对发生的各类风险发进行处置，包括改进控制、对责任人处理以及风险缓释二、体系构建框架——风险管理技术与工具建设完善的风险管理信息系统，将上述工具融合入系统中，完成对风险的事先分析、事中监测预警、事后分析处置是风险管理落地的重要标志风险识别模型风险偏好或容忍度知识库风险度量模型工作底稿调查问卷风险管理信息系统AB根据前面的讲述,试讨论内部控制的基本目标是什么？风险管理的基本目标又是什么？如何达成他们的目标？讨论题二、体系构建框架——重要观点——目录——风险管理体系概念及意义风险管理体系构建的框架风险管理体系功能与作用风险管理体系的建设步骤风险管理体系面临的挑战三、功能与作用——常态化的风险控制机制为企业经营管理服务为领导人掌控企业服务风险管理体系功能AB保障执行力的有效性D保障经营策略的恰当性C风险管理/内部控制实现了领导人对企业的充分掌控检查企业或员工的执行力保证策略的有效落实风险管理促进企业利润获取和价值的提升识别策略缺陷保证与企业内外部环境的匹配性三、功能与作用——常态化的风险控制机制在业务部门、风险管理部门、审计部门的风险管理三道防线下，风险管理体系建立的责任机制、操作机制、绩效管理机制、部门配合机制等，保障了风险管理的顺利开展风险应对风险会商风险披露三、功能与作用——对战略执行的保障功能战略管理主题域重大投资决策风险分析战略执行效果和风险分析股权投资企业价值与风险融资企业未来风险分析战略选择恰当性评估集团重大项目风险监测三、功能与作用——对战略执行的保障功能战略执行成效性及风险效性评估行动序列资源配置战略目标达成性评估企业市场竞争力评估企业内部综合实力评估SWOT分析当企业制定了恰当的战略并进入实施阶段后，战略管理的重点就是评估战略执行过程中对战略目标的实现程度。由于战略的本源目的是提升企业的竞争能力,因此企业的市场竞争能力以及内在竞争力的培植同样需要进