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《财务管理》教案全完整版

CATALOGUE目录财务管理概述财务管理基础知识筹资管理投资管理营运资金管理

CATALOGUE目录利润分配管理财务预算管理财务风险管理企业并购与重组中的财务管理

01财务管理概述

财务管理的定义与特点定义财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置、资本的融通和经营中现金流量，以及利润分配的管理。特点涉及面广、综合程度高、灵敏度高。

有助于优化资源配置、提高资金利用效率、降低财务风险。有助于规划个人财务、实现财富增值、保障生活品质。财务管理的重要性对于个人对于企业

实现企业价值最大化、保障资金安全、保持合理资本结构。目标风险与收益均衡原则、现金流量匹配原则、成本效益原则。原则财务管理的目标与原则

02财务管理基础知识

展示企业资产、负债和所有者权益的状况，反映企业的财务实力和风险水平。资产负债表展示企业一定时期内的收入、费用和利润情况，反映企业的盈利能力和经营成果。利润表展示企业一定时期内的现金流入和流出情况，反映企业的现金流动状况和支付能力。现金流量表通过比较分析法、比率分析法、趋势分析法等方法，对企业财务报表进行深入剖析，评估企业的财务状况和经营绩效。财务报表分析财务报表及其分析

流动性比率营运能力比率盈利能力比率市场价值比率财务比率分析包括流动比率、速动比率等，用于评估企业的短期偿债能力。包括销售利润率、净资产收益率等，用于评估企业盈利水平和盈利能力。包括存货周转率、应收账款周转率等，用于评估企业资产管理效率和营运能力。包括市盈率、市净率等，用于评估企业市场价值和投资潜力。

资金时间价值资金时间价值概念指资金在不同时间点上具有不同的价值，是财务管理中的重要原则。复利计算指本金和利息一起作为下一期的本金进行计息，是计算资金时间价值的主要方法之一。年金计算指在一定时期内，每隔相等时间就发生一次相等金额的收付款项，是计算资金时间价值的另一种重要方法。资金时间价值在决策中的应用如投资决策、筹资决策、经营决策等，都需要考虑资金时间价值对决策的影响。

03筹资管理

筹资渠道包括内部筹资和外部筹资。内部筹资主要依赖企业自有资金，如留存收益；外部筹资则通过银行借款、发行债券或股票等方式筹集。筹资方式根据筹资期限，可分为短期筹资和长期筹资。短期筹资包括商业信用、短期借款等，长期筹资则包括长期借款、发行债券或股票等。筹资渠道与方式

资本成本定义指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和用资费用。资本成本计算可采用加权平均资本成本（WACC）方法，综合考虑债务和权益资本的成本及其权重。资本成本计算

杠杆原理指企业利用固定成本或固定债务来放大经营成果的一种手段，包括经营杠杆、财务杠杆和复合杠杆。杠杆应用适度的杠杆可以放大企业的经营成果，但过高的杠杆也会增加企业的财务风险。因此，企业需要在风险和收益之间找到平衡点，合理运用杠杆原理。杠杆原理及其应用

04投资管理

通过计算项目未来现金流的净现值，评估项目的经济效益。净现值法（NPV）确定项目投资的内部收益率，与基准收益率比较以判断项目可行性。内部收益率法（IRR）计算项目投资回收期，评估项目的投资回报速度和风险。投资回收期法分析项目关键因素变化对项目经济效益的影响程度，以判断项目的风险承受能力。敏感性分析投资项目评价方法与决策

通过对宏观经济、行业和公司基本面的深入分析，评估证券的内在价值。基本分析法技术分析法量化分析法证券组合理论运用图表、指标等工具，分析证券价格的历史走势和波动规律，预测未来价格变动趋势。利用数学模型和计算机程序，对大量历史数据进行挖掘和分析，寻找证券价格的驱动因素和交易机会。通过分散投资降低风险，构建具有特定风险收益特征的证券投资组合。证券投资分析

ABCD风险投资管理风险识别识别项目潜在的各种风险，包括市场风险、技术风险、管理风险等。风险应对策略制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移和风险自留等。风险评估对识别出的风险进行量化和定性评估，确定风险的大小和发生的可能性。风险监控持续监控项目风险的变化情况，及时调整风险管理策略和措施，确保项目的顺利进行。

05营运资金管理

运用成本分析模式、存货模式等确定目标现金余额，以保持企业流动性与收益性的平衡。目标现金余额的确定建立现金收支预算制度，严格控制现金流入流出，确保企业现金流的稳定。现金收支的日常管理在保障流动性的前提下，将闲置现金投资于短期高流动性的金融工具，如货币市场基金、银行短期理财产品等，以提高资金使用效率。闲置现金的投资管理现金管理

信用政策的制定根据客户信用状况、市场竞争等因素制定合理的信用政策，包括信用期限、信用额度、折扣条件等。应收账款的监控建立应收账款台账，定期与客户核对账目，确保应收账款的真实性和准确性。应收账款的催收对逾期未还的应收账款采取电话催收、信函