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集团公司管理制度

集团公司治理制度（一）

一、目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二、适用原则

（一）使用商业单位制，各单位（专业网站、本钱中心、职能部门）经理/负责人在该单位许可的经营范围、经营规划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。

（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

（三）授权方式可分为两类：

1、固定授权

1）授权书由授权者向大区总裁出具并同时抄送运营治理中心。

2）运营治理中心在认证此文件之有效性后，既两个工作日之内，将已被运营中心确认的复制样本交给财务部做相应执行。

3）财务部在接收此文件后应全面协作，准时针对财务之行政、内控、调码等事宜做出探讨，并在三个工作日之内，向该单位经理致函生效并明确列出相关的财务措施。如财务部发觉疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。

4）部门经理在接获生效函后的五个工作日之内必需向人事部供应有关人事权限更动的具体资料。

2、临时授权

1）一般适用于经理外地出差或休假期间的托付。在此状况下，经理须最迟在授权生效二十四小时之前向大区总裁出具授权书并同时抄送运营治理中心、人力资源部和财务部。

2）在授权书内说明授权方、被授权方，缘由，权限和期限。如时间紧迫，发送电子邮件或传真加口授亦可。（临时授权于他人并非相应排解经理对授权期间的详细责任，由此，经理应仔细避开在此期间授权、断定非惯例性、金额浩大的交易。）

三、审批程序

1、规划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部

2、超规划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、大区总裁、财务

四、规划审批内容

1、购置日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出规划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营治理中心统一购置并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营治理中心向财务部供应有关方面的明细表（经各部门签字确认）。

2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购置由各部门报申请规划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营治理中心统一协调核准后，对协调或购置状况写出需求报告，报公司总经理批准统一购置，金额在1万元以上的固定资产购入必需报大区总裁审批。

3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必需注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销来回车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。

3、但凡参与境外展览会，必需至少提前一个月向公司总经理（大区总裁）提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准前方可执行。

4、差旅费：各部门依据工作需要，制定出差规划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批前方可借款。（全部境外出差必需提前书面请示大区总裁经批准前方可执行）。

5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务款待费。经总经理批准的规划内业务费用由部门经理审批；规划外业务费用报公司总经理审批。

集团公司治理制度（二）

第一章总则

第一条为加强财务治理，标准财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。

公司财务治理制度范本

其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务治理的根本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务治理根底工作，建立健全财务治理制度，仔细做好财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的治理，以提高会计资讯的准时性和精确性。（四）监视公司财产的购建、保管和使用，协作综