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财务管理课件(PPT8)
CATALOGUE
目录
财务管理概述
财务报表分析
筹资管理
投资管理
营运资金管理
财务分析与评价
财务管理概述
01
CATALOGUE
财务管理是企业组织财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。
定义
实现企业价值最大化，具体表现为企业利润最大化、股东财富最大化等。
目标
风险与收益均衡原则、资源合理配置原则、利益关系协调原则等。
决策、计划、控制、分析等，涉及企业投资、筹资、营运资金及利润分配等方面。
职能
原则
财务管理的起源可以追溯到古代的商业和贸易活动，随着企业制度的出现而逐渐发展。
历史
现代财务管理理论和方法不断完善，包括财务分析、财务预测、财务决策支持系统等。同时，财务管理也在不断适应新的经济环境和市场需求，如互联网金融、共享经济等新兴领域的发展对财务管理提出了新的挑战和机遇。
发展
财务报表分析
02
CATALOGUE
通过各类资产占比，揭示企业资产配置与运营策略。
资产结构分析
负债结构分析
所有者权益分析
解析长短期负债构成，评估企业偿债能力及风险。
关注股本、留存收益等，反映企业自有资金实力及增值潜力。
03
02
01
探究主营业务收入、其他业务收入等，揭示企业盈利来源及增长趋势。
收入分析
分析营业成本、期间费用等，评估企业成本控制能力及经营效率。
成本费用分析
通过营业利润、利润总额等，了解企业盈利质量及可持续性。
利润构成分析
03
筹资活动现金流量分析
关注吸收投资、借款等收到的现金，反映企业筹资能力及资本结构调整。
01
经营活动现金流量分析
关注销售商品、提供劳务收到的现金等，反映企业日常经营活动的现金流入流出情况。
02
投资活动现金流量分析
分析购建固定资产、无形资产等支付的现金，揭示企业投资扩张或收缩策略。
结合资产负债表和现金流量表，评估企业长短期偿债能力。
偿债能力分析
营运能力分析
发展能力分析
财务综合分析结论
通过利润表和资产负债表相关指标，揭示企业资产管理效率及盈利能力。
运用趋势分析、结构分析等方法，对企业未来发展趋势进行预测和评估。
综合各项分析结果，对企业财务状况、经营成果及现金流量作出全面评价，为决策提供依据。
筹资管理
03
CATALOGUE
指企业为满足生产经营资金需求，通过一定渠道、采取适当方式筹措资金的行为。
筹资定义
按资金来源可分为内部筹资和外部筹资；按资金性质可分为权益筹资和债务筹资。
筹资分类
包括规模适当、筹措及时、来源合理、方式经济等。
筹资原则
指企业发行的具有某些特殊权益的股票，如优先分配股息和剩余财产等。
发行优先股股票
指企业发行的可在一定时期内按一定比例或价格转换为普通股的债券。
可转换债券筹资
指企业发行的赋予持有者在未来某一时期以特定价格购买一定数量普通股的权利凭证。
认股权证筹资
投资管理
04
CATALOGUE
投资定义与特点
投资是企业或个人为获取未来收益而将资金投入某种资产或项目的行为。
投资分类
按投资期限可分为长期投资和短期投资；按投资性质可分为直接投资和间接投资；按投资目的可分为战略性投资和战术性投资。
投资环境分析
政治、经济、社会、技术等多方面因素对投资环境的影响。
短期投资特点与目的
短期投资具有投资期限短、流动性强、风险相对较小等特点，其目的在于获取短期收益或保持资金流动性。
短期投资决策方法
包括市场分析、技术分析、基本面分析等，用于判断短期投资标的的走势和买卖时机。
短期投资风险管理
控制交易风险、市场风险、信用风险等，确保短期投资的安全性和收益性。
投资组合构建与优化
根据投资者的风险偏好和投资目标，构建并优化投资组合，实现资产配置的合理性。
投资风险管理
识别、评估和控制投资风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，确保投资组合的安全性和稳定性。
投资组合理论
通过分散投资来降低风险，实现投资收益与风险的平衡。包括马科维茨投资组合理论、资本资产定价模型等。
营运资金管理
05
CATALOGUE
营运资金定义
企业在日常经营活动中用于维持正常运转所需的资金，包括现金、应收账款、存货等。
营运资金分类
根据流动性可分为流动资产和流动负债，根据来源可分为内部营运资金和外部营运资金。
营运资金的重要性
确保企业正常运营，应对市场波动和突发事件，提高企业整体竞争力。
03
02
01
现金流入管理
加强销售收款管理，缩短收款周期，提高现金流入效率。
现金流出管理
合理安排采购、生产、销售等环节的付款计划，控制现金流出速度。
现金余额管理
确定最佳现金持有量，运用现金预算、现金流量表等工具进行动态监控。
根据客户信用状况、市场竞争等因素制定合理的信用政策。
应收账款政策制定
建立应收账款台账，定期与客户核对账目，确保账实相符。
应收账款日常管理
加强客户信用评估，对逾期
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