企业风险管理框架 董中超.pptVIP

四、事项识别郑州航空工业管理学院*E.流程分析01流程分析主要包括对一个流程的图示，目的是更好的了解其构件输入、任务、输出和职责的相互关系。一旦绘制了流程图，就能参照流程目标识别和考虑风险事项。01可以从高层视角使用，也可以从业务层面来使用。01例.流程分析郑州航空工业管理学院*可能事项郑州航空工业管理学院*任务1.员工用日期印戳给支票盖上印记2.支票记入支票登记簿3.员工存入支票4.汇款单和支票登记簿传递给应收账款员5.应收账款员把支票记入应收账款分类账6.过账报告与存款单核对支票在送往银行途中丢失支票存入和错误的银行账户银行记录了错误的金额盖有印记的存单丢失员工没有记录支票详细情况员工记录了错误的支票详细情况员工私吞了支票支票记入了错误的账户在客户明细账中记录的错误的金额应收账款员未把支票入账汇款单或支票登记簿忘记放在何处或丢失细节不相符员工没有给支票盖上印戳F.首要风险事项指标和扩大触发器四、事项识别郑州航空工业管理学院*前者是提供对潜在风险事项（如燃料价格、投资者账户成交量、上网流量等）的了解的定性或定量方法。后者特别集中关注日常经营，并且当超过一个预先设定底限时，在例外基础上进行报告。0102四、事项识别郑州航空工业管理学院*事项的相互依赖性01事项类别按内部因素和外部因素按不同的主体按业务02识别风险与机会03五、风险评估郑州航空工业管理学院*1.风险评估的背景整体的观念考虑非预期持续性2.固有风险和剩余风险3.估计可能性和影响定性和定量时间范围计量单位4.数据来源过去的可观察数据内部和外部5.风险评估的主观性肯定的利得240美元，或者25%的机会获利1000美元和75%的机会一无所获肯定的损失750美元，或者75%的机会损失1000美元和25%的机会不受损失五、风险评估郑州航空工业管理学院*评估技术（见后举例）01事项之间的联系02定性技术-例.计算机运行风险排序郑州航空工业管理学院*级别描述发生的可能性风险1罕见非产低恐怖分子或其它故意破坏行为使关闭2不太可能低自然灾害3可能中等黑客攻击4很可能高内部员工利用公司网络接近不良信息5几乎确定非常高内部员工把公司资源用于个人信息传递定性技术-例.其它风险排序格式郑州航空工业管理学院*一、定义郑州航空工业管理学院*1.目的达成共识、整合共识、提供起点2.不确定性与价值主体实现价值→不确定性不确定因素：全球化、技术、重组、变化中的市场、竞争和管制价值最大化：目标和风险的平衡及有效的配置资源管理风险把握机会ERM包括：一、定义郑州航空工业管理学院*增进风险应对决策抑减经营意外和损失识别和管理贯穿于企业的风险改善资本调配抓住机会提供对多重风险的整体应对010203040506一、定义郑州航空工业管理学院*事项——风险与机会01事项是源于内部或外部的影响目标实现的或事件。风险02带有负面影响的事项可能源于看似正面的情况机会03一、定义郑州航空工业管理学院*企业风险管理的定义企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体的实现提供合理保证。一、定义郑州航空工业管理学院*由人员实施由人实施影响人的行为应用贯穿于企业贯穿各个部门、层级组合的观念56%Option247%Option4过程应用于战略制定考虑愿景和风险非静止、嵌入业务流程，非独立30%Option323%Option1E.风险偏好（RiskAppetite）一、定义郑州航空工业管理学院*追求价值的过程中所愿意承受的的风险01它反映了主体的风险管理理念，进而影响主体的文化和经营风格02与战略相关03衡量：定性，定量04对资源调配的影响05风险容忍度（Risktolerances）：与目标相关06一、定义郑州航空工业管理学院*合理保证01目标的实现目标的多样性四个目标01构成要素八个要素要素的相互、交叉影响ERM的不同方式01一、定义郑州航空工业管理学院*目标与要素的关系（前已述及，略）01有效性（前已述及，略）02ERM与管理过程的关系03二、控制环境郑州航空工业管理学院*是基础，影响其它要素受到主体的历史和文化的