信息披露规则讲解.pptVIP

某公司董事长在其签署的《声明与承诺》中遗漏其亲兄弟的信息，该董事长主持了审议该公司与其兄弟担任法定代表人公司之间的重大收购资产协议，同时在对外披露时隐瞒与交易对方的关联关系。点评：——报送的董事声明与承诺存在重大遗漏，未能能履行忠实义务——董事会讨论时未说明关联关系——未提交股东大会——未回避表决——违反了《上市规则》及关联交易有关规定。案例——声明和承诺01020304董事、监事及高管转让股份上市一年内和离职后半年内不能转让05买卖本公司股票后及时报告公司并在本所指定网站进行披露新上市、新任命、新增股份三个时点应及时申报股份锁定每年转让不超过25％，但应当遵守买入后6个月内不卖出、卖出后6个月内不买入的规定，否则短线交易收益归公司所有证券事务代表买卖公司股票须及时申报并上网披露06董、监事及高管义务首次公开发行的股票上市条件上市条件：股本总额不低于5000万元、公开发行股份不低于25%（股本超过4亿元的，不低于10%）等；上市委审核上市申请、7个交易日内本所作出决定123654通过增资扩股方式在申报前6个月内突击入股的投资者，应当承诺：36个月内不出让所持股份。控股股东或实际控制人应当承诺：自发行人股票上市之日起三年内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。本条所指股份不包括在此期间新增的股份（不适用如减持新增股份将导致控股权转移的情形）；持股锁定要求：股份流通临时公告编制及报送同时涉及多个事项的，应同时满足各披露规则上市规则、证监会相关披露准则及编报规则等本所的公告格式指引、备忘录临时报告的编制要求：01特殊情况——披露提示性公告未能提交符合要求的公告时可以先刊登提示性公告应承诺2个交易日内刊登完整公告在披露“三会”决议、重大交易及关联交易事项、其他重大事件时注意：02“三会”决议及披露董事会决议、监事会应报送及披露要求及时报送所有董事会决议（含所有提案均被否决的决议或无须披露的）、监事会决议；本所要求提供会议记录的，应及时提供会议决议与相关重大事项应分别披露董事应亲自出席董事会，不能亲自出席的，应委托其他董事股东大会通知应注意：股权登记日一旦确定，不得再变更充分、完整披露提案内容未充分、完整披露，不得提交股东大会审议（“其他”）延期或取消原则上不得延期和取消股东大会，股东大会通知中列明的提案不得取消一旦出现延期或取消的情形：至少2个工作日公告并说明原因不得变更股权登记日“三会”决议及披露修改、增加提案持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知。除前款规定外，召集人在发出股东大会通知后，不得修改股东大会通知中已列明的提案或增加新的提案。股东大会通知中未列明的提案，股东大会不得进行表决并作出决议。提议召开临时股东大会单独或者合计持有公司10%以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出。董事会（10日）——监事会（5日）——连续90日以上单独或者合计持有10%以上股份的股东自行召集在股东大会决议公告前，召集股东持股比例不得低于10%。股东大会决议结束当日将股东大会决议公告文稿、决议和法律意见书报送本所。定期报告编制及相关问题定期报告的编制和报送编制要求：证监会编报准则、本所通知、备忘录等规定报送要求董事会后及时报送事先登记事后审核定期报告——事后审查董事会决议、监事会决议等相关临时报告——事前审查未在法定时限内披露年度报告导致的后果：证券交易所将对公司及相关人员予以公开谴责；于定期报告（年度和半年度）法定披露期限届满后次一交易日对其股票停牌一天予以警示后复牌。自复牌之日起，实行退市风险警示。在实行退市风险警示期间，公司应当每五个交易日发布一次风险提示公告。实行退市风险警示后两个月内公司仍未披露定期报告的，暂停上市。定期报告编制及相关问题定期报告涉及非标意见的处理应按14号编报准则报送相关文件（董事会、会计师事务所的专项说明，独立董事、监事会的专门意见）董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明，审议此专项说明的董事会决议以及决议所依据的材料；独立董事对审计意见涉及事项的意见；监事会对董事会有关说明的意见和相关的决议；负责审计的会计师事务所及注册会计师出具的专项说明；中国证监会和本所要求的其他文件。详见《上市规则》6.10－6.13重大会计差错的处理——19号编报规则定期报告编制及相关问题定期业绩预告与业绩快报业绩预告：净利润为负值；净利润与上年