内控合规管理精要.ppt

第三章合规管理程序**第十八条，制定合规风险管理年度计划。第十九条，规章制度管理。第二十条，合规管理手册。第二十二条，合规性审核。第二十一条，员工行为守则。0102030405第三章合规管理程序（续）**1第二十三条，合规检查和评价制度。3第二十五条，违规整改制度。2第二十四条，合规风险监控、报告制度。4第二十六条，关联交易管理制度。第三章合规管理程序（续）**215第二十七条，反洗钱制度。第二十八条，合规绩效考核制度。第三十一条，监管沟通制度。4第三十条，诚信举报制度。3第二十九条，合规问责制度。第四章合规资源保障第三十二条，独立性保障。第三十三条，资源保障。第三十四条，权力保障。壹贰第五章附则**第三十五条，本政策由总行负责解释。第三十六条，本政策自公布之日起施行。反洗钱业务**反洗钱的新形势01机遇与挑战02上市后的反洗钱工作03第一部分：反洗钱的新形势**反洗钱的定义反洗钱进入新的阶段反洗钱风险防控效能更高标准的反洗钱要求刑法修正案（六）》的价值取向（续）《刑法修正案（六）》修改、补充了破坏金融管理秩序、商业贿赂、洗钱等犯罪的规定，降低了违法发放贷款罪、违规出具金融票证罪等犯罪的构成要件，增加了虚假破产罪、骗取贷款、票据承兑、金融票证罪等，加大了对侵害银行权益不法行为的打击力度，为银行抵制犯罪提供了法律武器。这些一方面表明了国家维护金融稳定和安全、保障金融环境健康发展的决心，另一方面也对本行全面合规办理各项业务、提高合规管理水平提出了更高的要求。法律标准与合规要求**《刑法修正案（六）》第十三条规定：银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的，构成违法发放贷款罪。重大变化：把“违反法律和行政法规”改成了“违反国家规定”；原刑法规定构成违法发放贷款罪的要件是“造成较大损失”，现在修改为“发放贷款数额巨大或者造成重大损失”。合规风险管理的内涵**01合规的基础：流程立规02合规的依据：外部法律法规03合规的载体：内部制度及与“外规”的映射关系04合规风险管理机制：合规风险的识别与管理05合规职能：内控的第二道防线（三道防线：条线、合规与审计）06合规三项制度：激励考评、问责、诚信举报07全面合规风险管理体系：08基于流程的合规/风险/内控/岗责/绩效的系统整合风险管理的三道防线**具备条件的企业可建立风险管理（内部控制）的三道防线，即：各有关职能部门和业务单位为第一道防线；风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会为第二道防线；内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三道防线－－（摘自《中央企业全面风险管理指引》第十条）全面风险管理的第一道防线**商业银行全面风险管理第一道防线建设要点：明确管理职能，清晰管理工作流程。清晰业务条线流程：前台接单－－加强服务；中台审单－－统一授权；后台下单－－集中处理。全面风险管理的第一道防线（续）建立完善风险的自我评估机制、清晰报告路线。风险管理第一道防线的风险控制目标：以流程为基础识别风险；以遵循作业岗责要求避免风险；以自我评估为机制控制风险“小我”评估：操作者的自我评估“中我”评估：条线组织的自我评估以风险事件为引擎报告风险风险管理第二道防线的“三大招数”01合规与内部控制（管理改进）风险精算与对冲机制资本覆盖及持续经营计划02风险管理第三道防线**企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。－摘自《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）第十五条商业银行风险管理的外部防线**第四道防线：外部审计第五道防线：外部监管0102第二部分**内控评价与合规政策内控评价的定义**分支机构内部控制评价是对分支机构内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展调查、测试、分析，形成评价结论，出具评价报告的过程。内部控制评价（简称“内控评价”），是根据内部控制的理想模式，对现行内部控制制度的恰当性和有效性，进行分析及价值的评定工作，其实质是评价内部控制制度的设计与执行情况。内控评价的组织方式**合规部门是履行内部控制评价职能，是从事测定、评价内部控制的专门机构。内部控制