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先天下之忧而忧，后天下之乐而乐。——范仲淹

2025年小微企业税收优惠政策总结

2025年，中国政府继续出台了一系列的税收优惠政策，旨在进一

步支持小微企业的发展。这些政策主要包括减税降费、创新创业支

持、优惠贷款等方面。以下是对2025年小微企业税收优惠政策的总

结：

一、减税降费

为了减轻小微企业的税收负担，2024年继续实施了普惠性减税措

施。首先，对于年收入不超过500万元的小型微利企业，继续实行10%

的企业所得税税率。其次，对于年纳税额在1万元以下的小规模纳税

人，可以享受减半征收增值税的政策。此外，对于新设立的小微企

业，在3年内可以享受免征增值税的优惠政策。

另外，在降费方面，2024年继续减少社会保险费率，进一步降低

了企业的用工成本。同时，小微企业参与职工基本养老保险和失业保

险的缴费标准也得到一定程度的降低。

二、创新创业支持

2024年，小微企业在创新创业方面也得到了政策的大力支持。首

先，小微企业可以享受专项奖励政策，根据其在科技创新、新产品研

发、产业升级等方面的表现给予一定的奖励。此外，针对创新创业的

风险投资，政府给予了一定的税收优惠。

另外，2024年政府还鼓励小微企业参与知识产权保护。对于取得

专利、商标等知识产权的小微企业，给予一定的税收优惠，鼓励其更

好地保护自己的知识产权。

三、优惠贷款

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太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

为了解决小微企业融资难的问题，2024年继续推出了一系列的优

惠贷款政策。首先，中小企业发展基金继续向小微企业提供融资支

持，通过贴息、贷款担保等方式，降低了小微企业的融资成本。其

次，政府设立了专项贷款基金，用于支持小微企业的创新创业项目。

此外，为了促进小微企业的互联网金融发展，2024年推出了小微

企业互联网金融创新示范项目，为小微企业提供了互联网金融服务。

同时，政府还加大了对小微企业的信贷支持力度，推动银行加大对小

微企业的信贷投放。

四、其他支持政策

除了上述政策之外，2024年政府还出台了一系列的其他支持小微

企业发展的政策。例如，鼓励科技企业入园创业，给予一定的税收优

惠和财政补贴；鼓励小微企业参与国际合作，提供相关的补贴和奖

励；鼓励小微企业进行国内外市场拓展，推出一系列的市场开拓支持

政策等。

总的来说，2024年的小微企业税收优惠政策主要集中在减税降

费、创新创业支持和优惠贷款等方面。这些政策的出台将进一步推动

小微企业的发展，促进就业增长和经济稳定。小微企业可以抓住政策

机遇，积极开展创新创业，提高竞争力，实现可持续发展。

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