普华永道-风险及控制服务部介绍.pptxVIP

普华永道风险及控制效劳部简介

普华永道在世界四大会计师事务所中第一个在国内设立了专门的提供强化经营和内部控制效劳的部门——普华永道风险及控制效劳部。该部门配备了风险管理、流程与控制方面的专家，除了为审计团队提供审计支持效劳外,还为企业客户提供，包括公司治理、风险管理、内部控制及内部审计、信息系统平安与控制等方面的效劳。普华永道风险管理及内部控制效劳部在中国大陆、香港和澳门地区拥有超过600名专业团队人员。风险及控制效劳部门简介2

内部控制建立有效的内部控制系统独立审阅内部控制系统(例如:COSO内部控制框架差异分析)评估内部控制的有效性建立政策和程序手册评估内部控制的合规性建立风险/控制的自我评估机制

风险及控制效劳内部审计建立內部审計职能内部审计承包內部审计咨询內部审计部门质量保证复核內部审计的培训风险管理协助客户建立/制定-健全全面风险管理体系/框架-风险管理策略、政策、流程-风险管理的组织、职能-风险管理信息系统协助客户进行风险评估为企业建立和实施风险管理措施对有关人员提供风险管理的培训-以提高/改进其风险控意识系统及信息平安的审计及咨询效劳对新信息系统在平安和控制方面的复核评估拟并购的目标公司的系统或者流程提高信息系统中的信息质量提供信息技术审计进行SAS70审计协助ERP的实施IT平安审计〔包括渗透测试-ethicalhacking〕系统上线前后的审阅工程评估效劳风险管理及内部控制效劳部门简介3

普华永道-在内部控制与风险管理领域的优势1. 人员优势作为全球最大的专业风险管理咨询机构，普华永道全球系统与流程管理组拥有超过8000名专业参谋，中国大陆香港澳门地区有超过600名专业参谋，提供内控控制和流程方面的咨询效劳，主要包括内部控制与流程相关效劳：业务流程/内部控制优化内部审计财务报告相关内部控制〔根本标准、萨班斯法案等〕的鉴证前准备公司治理企业风险管理综合工程风险管理〔包括ERP实施工程风险管理即实施前、实施后审阅等效劳〕我们的专业参谋均为具有丰富行业和大型咨询工程经验的人员。在国内和香港，我们内部控制和风险管理专家小组由一支既具有丰富工程实施经验的海外专家，又有通晓国内企业管理实务并具有国外相关工作经历的国内专才组成，以确保我们的效劳和解决方案对国内客户具有先进性、实用性和灵活性。此外，我们也拥有业内最为全面的最正确行业和案例资料库、培训资料以及各种先进风险管理模型和工具。4

普华永道-在内部控制与风险管理领域的优势2. 知识优势普华永道具有丰富的知识资源，是内部控制和风险管理行业公认的领导者普华永道代表(COSO)起草了企业风险管理-整体框架及相关应用技术；普华永道准备了萨班斯?奥克斯利法案第404款的管理层实践指导；Virsa系统和普华永道共同创办的CFO研究效劳编写了“遵循与技术：萨班斯?奥克斯利法案时代对流程改进和自动化”的一份特别报告；普华永道赞助了伦敦经济学院的风险研究所，并定期捐助各种商业期刊和举办研讨论坛；普华永道进行了研究并发表了主题为“如何建设足够的遵从萨班斯?奥克斯利法案的流程管理”；普华永道进行每年一度的“内部审计”调查，为审计行业的领先者提供关于内部审计方面的重要数据和当前问题；5

普华永道-在内部控制与风险管理领域的优势2. 知识优势〔续〕普华永道出版了多份有关内部控制与风险评价刊物，包括： 《内部审计与公司治理-它未必仅是一项本钱》 《内部控制的专题研究：保持对风险的持续关注》 《内部控制：内部控制的前景研究》 《论内审委员会主席在发现风险时的作用》 《为企业创造价值：在财务工作中进行有效的风险管理》 《做出更明智的风险决策》普华永道编制了2期《企业内部控制根本标准》新闻专线，与客户分享该标准的内容、要求以及普华永道在内部控制领域的经验。普华永道分别于2008年9月、2009年1月及2009年3月就《企业内部控制根本标准》的三个配套指引——《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制鉴证指引》〔后更名为审计指引〕向财政部和中注协提出了修改建议。普华永道于2010年6月至12月期间作为财政部《企业内部控制审计政策解读与操作指引》课题组成员，协助编写该指引的工作，特别是负责草拟缺陷评价以及非财务内部控制两个章节。《企业内部控制审计政策解读与操作指引》与2011年初印发，是目前最具指导性的文件之一。6