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第一章利润、电量成本管理子系统

系统目标

该系统主要包括对公司年度承包利润、成本(包括构成成本的要素)、电量等主要指标的滚动正、反向预测，滚动月度分解，主要关联指标的月度分解，责任部门对主要指标（如发电量）的日分解。为领导及相关职能部门提供日在线成本、月度实际成本，月度利润等指标的及时统计，提供主要经营指标预测值和实际值的偏差统计分析。根据领导及经营工作的需要提供所需的任意时间段的相关指标统计分析等。

该子系统又分为两个模块：

一、预算预测模块

该模块的主要功能为辅助会计部门进行预算的编制。

1.1系统功能：

1.1.1滚动年预测——分别进行正向预测和反向预测

正向预测。根据公司下达的计划电量指标（基础电量、竞价电量）、预测的竞价电量电价和公司下达的计划费用指标（检修费用、材料费用、其他费用、管理费用、定额外费用、财务费用等），按照确定的目标值（供电煤耗、厂用电率、综合厂用电率、耗油量等）及标煤单价目标值，测算出全年可能获得的利润。

反向预测。根据公司下达的利润指标和当年费用预测值（检修费用、材料费用、其他费用、管理费用、定额外费用、财务费用等），再按照实际可能发生的消耗值（供电煤耗、厂用电率、综合厂用电率、耗油量等技术经济指标）以及预测的当年标煤单价，并根据预测的全年竞价电价测算出全年必须完成的基础电量、竞价电量。

滚动年预测。市场情况发生任何变化，如：燃料价格、竞价电量和价格、基数电量、费用超支或节余以及其他预想、预测到的可能发生的情况等，均必须再进行预测，即使市场变化微小，也必须根据实际执行结果，修正数据后，定期进行滚动预测（滚动预测的间隔一般不超过三个月）。

1.1.2月预测——利用三张预测表。

即：财务预测表、现金流量预测表以及资产负债预测表。

财务预测表。根据基数电量（省局下达数）、竞价电量（上月中旬竞价开标数）的计划值、预计要发生的固定、可变成本以及电厂消耗指标、燃料单价等预测出当月成本、利润以及上缴额。此外，也可依据目标利润，安排好各项指标和费用的控制值并下达执行。

现金流量预测表。预测的是当月资金的流入和流出，它体现的对企业资金的控制能力及企业的活力。现金流量预测表中资金的流出额并不一定等于财务预测表中实际可能发生的费用额。例如，实际购买的材料金额并不等于实际发生的材料消耗金额。

资产负债预测表是对下一个月的流动资产、长期投资以及固定资产等企业资产构成情况作预测，它预测的重点是企业长期、短期的还贷能力以及企业的活力。

1.1.2系统接口

用户接口

应做到人机接口友好,语法结构简练,窗口设计层次清晰,功能表格格式规范、标准、统一。

外部接口

接受外部环境信息如电力市场信息、燃料市场信息等辅助进行预测。

内部接口

与计划模块接口，能够提取各部门上报计划目标，以及历年的历史资料。据此进行预测。提供预测数据给综合计划模块，供综合计划模块制定计划使用

1.2业务流程：

目标利润 公司承包指标 费用指标目标电量发电量目标成本

目标利润

公司承包指标

费用指标

目标电量

发电量

目标成本

费用指标电量

费用

指标

电量

上报部分

正向预测

利润

反向预测

市场情况

费用系统指标系统

费用系统

指标系统

年度电量

竞价电量计划电量

竞价电量

计划电量

超发电量

费用分解指标分解月度分解

费用分解

指标分解

月度分解

电量分解

审核审核

审核

审核

各子系统

修正

修正

计划下达计划下达

计划下达

计划下达

实际完成

差异分析

存档

月度滚动预测

正向预测流程

部门上报否

部门上报

一级审核

一级审核

·

·判断

经理审核计划电量竞价电量目标电量利润水平超发电量电价水平否

经理审核

计划电量

竞价电量

目标电量

利润水平

超发电量

电价水平

否

宏观发电形势

上报成本

利润分析：

*平衡点分析；

*与上年比较；

*与目标相比。

外部价格信息

技术指标

否判断否

否

判断

否

领导审核

一级审核

部门上报

反向预测流程（一）

部门上报

否

一级审核否上报成本公司计划反馈确定执行成本比较目标利润市场需求设备状况判断

一级审核

否

上报成本

公司计划

反馈

确定

执行成本

比较

目标利润

市场需求设备状况

分管经理审核

经理审核

计划电量

竞价电量

竞价电量

目标电量

明细成本（分解）

明细成本（分解）

目标成本

（分类成本）

超发电量

超发电量

电价水平比较是