《内审员培训教师》课件.pptVIP

**************内审员概述专业角色内审员是独立、客观的保证和咨询专业人员,为机构的经营管理提供合理保证和建议。工作职责内审员负责评估和改善风险管理、控制及治理过程的有效性,为组织目标的实现提供帮助。专业素质内审员应具备专业胜任能力、独立性和客观性,遵循职业道德规范开展审计工作。审计范围内审员可以对机构的财务、运营、合规、信息系统等各个方面进行审计评估。内审员角色和责任角色定位内审员是独立客观的合理保证提供者,负责监督和评估组织的内部控制、风险管理和治理过程,促进组织实现既定目标。主要责任制定年度内部审计计划实施风险评估、审计查核和结果反馈提出内部控制和管理改进建议监督检查整改和审计质量维护内部审计职业操守和良好形象关键能力内审员需具备专业能力、独立性、职业操守及有效沟通技能,全面掌握审计方法和审计管理知识。价值创造内审员的专业建议和客观评价有助于提升组织的内部控制、风险管理和治理水平,从而为组织创造价值。内部审计的价值主张30M成本节约每年为企业节约高达3000万美元200%风险降低有效降低2倍企业风险敞口95%问题预防95%内部审计发现的问题得到及时修正内部审计不仅可以为企业带来直接的经济效益,也能提高经营管理水平,降低运营风险,维护企业声誉。其独立、客观的监督和评估作用,是推动企业持续健康发展的重要力量。内部审计的独立性独立客观评估内部审计应保持独立性,客观公正地评估风险和控制措施,不受任何外部影响。职能独立性内部审计部门应直属最高管理层或董事会,拥有充分的权限和资源,以确保工作独立。观念独立性内部审计人员应保持客观、中立的态度,不受个人利益或偏见的影响。内部审计职业道德和操守诚信内审员应秉持最高标准的职业操守，诚实、公正、客观地执行审计工作。独立性内审员应保持思想和行动的独立性,避免任何可能影响公正客观评判的情况。必威体育官网网址性内审员应对所获取的信息严格必威体育官网网址,不得泄露或滥用任何敏感或机密信息。胜任能力内审员应具备足够的知识、技能和经验,才能胜任所承担的审计工作。内部审计人员能力要求1专业知识内审员应掌握财务、会计、法律、IT等多方面专业知识,以胜任复杂的审计任务。2独立思考内审员要保持独立、客观的思维,能够深入分析问题,做出合理判断。3沟通协调内审员要善于与被审单位建立良好关系,有效沟通并获取所需信息。4问题解决内审员应具有分析问题、解决问题的能力,提出可行的改进建议。内审员的专业知识和技能审计准则与法规掌握国内外公认的内部审计准则和相关法律法规,确保审计工作合规合法。专业领域知识了解业务流程、财务管理、信息系统等专业领域知识,提高审计工作的专业性。分析与判断能力运用批判性思维和逻辑推理,对审计证据进行深入分析,做出客观公正的审计判断。数据处理技能掌握信息技术和数据分析工具,有效收集、处理和解读审计数据。有效沟通技巧1积极倾听全神贯注地倾听他人的观点,用同理心理解他们的想法和感受。2清晰表达以简洁明了的语言阐述自己的想法,避免使用专业术语或复杂措辞。3适当互动适时提出问题,与他人进行互动交流,增进沟通的质量和效果。应用冲突管理方法1识别冲突明确冲突的根源和症状2分析冲突深入评估冲突的性质和影响3选择方法根据情况选择合适的冲突管理策略4实施管理有序地执行冲突管理计划作为内审员,需要能够有效应对各类冲突情况。首先要识别冲突的根源,分析其影响,然后根据实际情况选择协调、妥协、强制等合适的冲突管理方法,并有序实施,以化解矛盾,维护审计工作的顺利进行。内部审计计划的制定明确审计目标确定审计过程的目标和范围,以满足组织的需求。评估风险和重点领域分析组织的风险,确定审计重点和优先事项。制定审计计划制定详细的审计计划,包括时间安排、资源分配等。获得管理层支持与管理层沟通并获得对审计计划的支持和认可。内部审计的方法和技术实地调查通过实地观察和访谈等方法,深入了解被审计单位的日常运营情况,收集第一手资料。数据分析利用数据挖掘、统计分析等技术,对业务数据进行深入分析,发现潜在问题和风险。流程梳理系统梳理关键业务流程,评估其合理性、有效性和风险控制情况,提出改进建议。风险评估运用风险评估矩阵等工具,识别和评估潜在风险,为审计重点和深度提供依据。信息系统审计信息系统审计是内部审计的重要组成部分,它关注公司的信息系统和相关应用程序的流程、控制、安全和效率。审计师需要评估信息系统的风险管理、内部控制和治理,确保数据完整性和隐私保护。信息系统审计包括系统开发、系统运行维护、数据管理和信息安全等多