集团财务报销管理制度.docxVIP

集团财务报销管理制度

集团财务报销治理制度

一、总则

1、为了加强公司内部治理，标准公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。

2、本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。

3、本制度适用公司全体员工。

二、日常费用报销流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

三、费用报销的一般规定

1、报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票治理制度),且发票反面有经办人签名。

2、填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据;严格按单据要求工程仔细写，注明附件张数;金额大小写须完全全都(不得涂改);简述费用内容或事由。

3、按规定的审批程序报批。

4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

5、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务经理总经理审批到出纳处报销。

四、工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：

1、每月10日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;

2、财务部依据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;3、每月15日由财务部支付上月工资;

专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问参谋费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

1、填写购置申请：按公司《资产治理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

3、结账报销：

①资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票反面签字并附出入库单);

②按资金支出规定审批程序审批;

财务部依据审批后的报销单以支票形式付款;

④若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

五、其他专项支出报销流程

1、费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用(含询问参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际需要向总经理提交请示报告(含工程可行性分析、费用预算及相关收益猜测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

3、财务报销流程

3.1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

3.2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律参谋的审核，合同应注明付款方式等)。

3.3付款流程：

3.1.1由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写标准参照日常费用报销一般规定);

3.1.2按审批程序审批：主管部门经理审核签字财务经理总经理审批;

3.1.3财务部依据审批后的报销单金额付款;

3.1.4若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

六、附则

1、本制度解释权归公司财务部。

2、本制度经总经理办公会议争论通过并经过总经理签字通过。

物业经理人：.pmC

篇2：山浦集团借款与报销治理制度

山浦集团借款与报销治理制度

填写《差旅报销申请单》并附上来回的原始交通票据差人员签字后由主管领导签字确认(如两人以上人员出差，全部出差人员都需签字)行政人事部核实签字财务部复核后完成报销工作

一、本制度旨在对全部涉及公司现金治理性质的活动：包括费用报销、选购付款等对外支付.本规定所包含的全部付款行为、费用报销、选购付款等行为必需经董事长签字才能作为合法有效凭证入帐。

三、付款审批程序：

(一)员工借款：

分为员工因私借款、员工因公借款、员工备用金借款。以上三种借款根据以下流程执行：1、员工因私借款：

公司原则上不对个人借款，如确有特别状况，由借款