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集团公司财务管理制度范文2023

第一章总则

第一条为了进一步加强和标准公司治理中心财务治理工作，准时、精确、完整地记载、反映公司财务状况，供应真实、牢靠的财务资料，结合公司业务特点和治理要求，特制定本规定。

其次条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规章》、《政府财务治理规定》等有关财务法规、制度制定。

第三条本规定目标：

1、建立和完善符合现代治理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监视机制，确保公司经营治理目标的实现。

2、堵塞漏洞、消退隐患，爱护单位资金和财产的安全、完整。

3、标准单位会计行为，保证会计资料真实、牢靠、完整。

4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。

其次章货币资金治理

第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分别、制约和监视。

1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。

2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第六条单位应当根据规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。

第七条单位取得的货币资金收入应准时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。

第三章现金治理

第八条财务应当加强库存现金限额的治理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应准时交存银行。

第九条必需在《现金治理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务酬劳、依据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。

第十条应当加强现金的治理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。

第十一条现金收入应准时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。

第十二条应当定期和不定期地进展现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要仔细记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。

第四章银行存款治理

第十三条单位应当根据国家《支付结算方法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。

第十四条单位除了按规定留存的库存现金以外，全部货币资金都必需存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的局部外，都必需通过银行办理转账结算。

第十五条出纳人员应当准时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调整表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明缘由。

第五章固定资产治理

第十六条单位需要配置的固定资产应由需要部室编制规划，做出预算，呈报领导审核、批准。

第十七条购置一般设备和专用设备数额较小的，由办公室根据部门填制的经领导审批的.《购置物品申请单》，统一负责选购。数额较大，应由三人以上选购小组或向社会公开招标，签订合同，择优购置，增加透亮度，建立有效的制约监视机制。

第十九条会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必需做到账账、账实相符。

其次十条各部室对领取或使用的固定资产或财产应以部室为单位造册登记，要妥当保管使用，指定专人负责治理。发生丧失要查明缘由。

其次十一条各部室需要修理、更换的固定资产，应由各部室负责人确认后，报领导审核同意后，再进展修理、更换。对的确不能使用和修复的固定资产，由各部室负责人准时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。

其次十二条坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果准时报告领导。如发觉财产丧失、损坏，要查明缘由，依据情节轻重，分别赐予必要的惩罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明缘由后，报有关部门批准，按有关规定进展账务处理。

第六章低值易耗品治理

其次十三条低值易耗品的购入

1、购入低值易耗