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集团公司费用开支管理制度

集团公司费用开支治理制度

第一条费用发生实行预先申请许可制度。

其次条严格遵守财务一支笔原则，公司总部由董事长审批，各分(子)公司依据公司董事会核准的审批权限审批。

第三条发生费用，应索取正规发票，各项费用报销的原始单据，必需真实有效，各要素齐全;其要素包括开票日期、单位名称、品名规格或内容、单价、数量、金额、开票单位发票专用章或财务专用章，并应大小写相符、字迹清楚、书写标准。

第四条经办人在费用发生后二个工作日内应办理报账手续，费用报销的原始单据应由报销人在其票据反面左侧或正面右上方，注明经手人、费用用途。

第五条如有特别状况无法取得正规有效发票的费用，应经董事长和总经理特批前方能报销。

第六条工资费用：每年初依据公司薪金治理制度对各岗位核定工资标准，工资发放由核算员制表，财务审核后，各分(子)公司报所在公司总经理审批，公司总部由董事长审批。工资于每月10日前发放并打入工资卡，需代扣个人所得税的，由财务部代收代缴。

第七条福利费、工会经费、职工教育经费均按国家标准计提。

第八条电话费：各部门的座机费实行定额包干，责任到人的治理方法;手机话费依据职务级别、工作性质等条件每年初确定额度，实行定额到人，超支自负的原则，凭票报销。

第九条办公用品及低值易耗品：

1.使用部门提出书面申请，报公司董事长审批后，行政部或选购部与供给商签订合同后统一选购，由财务部验收、入库。

2.选购物品时，除经办外，最少须有另一人参加选购。

3.金额在2023元以内的，分(子)公司总经理批准支付，2023元以上的由董事长批准后支付;公司本部由董事长批准支付。

第十条车辆使用费：包括汽油费、修理费、路桥费、洗车费、泊车费。

1.油费报销，需由驾驶员在派车单上注明行车起始路程，由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政经理签字审核。

2.过桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部依据派车记录复核，经行政部经理签字审核。

3.车辆修理前须提出书面报告，说明缘由和估计费用，由行政部依据车辆修理状况复核，经行政经理签字审核，报所在公司总经理批准后，凭发票和修理清单报销。

4.2023元以下由所在公司总经理批准支付，2023元以上由董事长批准支付。公司本部由董事长批准支付。

第十一条交通费：

1.交通补贴只能由外派人员享有，由各分(子)公司依据本单位实际状况制订。

2.员工出外办公原则上坐公交车，确需乘坐的士的，经批准方可乘坐，每月一次集中报销。报销凭证上须注明时间、事由、来回地点等，经部门经理核定签字认可，各分(子)公司由所在公司总经理批准后报销，集团公司由董事长批准前方可报销。

第十二条业务应酬费：

1.依据公司行政治理制度对外接待方法规定的接待标准接待。必需有税务部门的正式发票，应酬应事先申请并得到批准,填写款待单，因特别缘由无法事先办理的，事后须准时报告有关领导并补齐接待手续。

2.工作地点在长沙的分(子)公司应酬一般在集团内酒店、宾馆进展。在接待单上注明款待人员及缘由后按月结算，不得擅拘束它处消费。

3.2023元以下由所在公司总经理批准支付，2023元以上由董事长批准支付，集团本部由董事长批准支付。

第十三条房租费：

办公场所、员工住宿需租房的，经集团公司总经理批准后，由行政部统一安排，住宿房租费由公司统一报销。

第十四条差旅费：

1.公司人员到公司工程开发所在地出差，所在地能供应食宿的，一般不得住酒店。因特别状况需要住酒店的须先请示集团公司总经理同意。食宿标准根据集团公司行政治理制度中的出差补贴标准执行。

2.因公出差确需坐火车软卧，搭飞机、的士必需报告所在公司总经理或集团公司总经理批准同意。否则，财务不予报销。因公出差已全额报销了费用的，不再发放生活补贴;如没有全额报销的，经予肯定的生活补贴。详细方法根据集团公司行政治理制度出差补贴标准执行。

3.出差人员凭正式发票在限额内据实报销，超支自负。因业务需要超标准住宿时须先请示总经理或董事长批准，否则不予报销。

第十五条借支：

1.公司员工因公借款，必需先到财务部填写“借支单”，注明用途，由部门经理签字，由所在公司总经理批准。集团本部由董事长批准。借款时间一般不超过7天，遇特别缘由不能准时归还的，经手