做账实操-基金公司投资收益的账务处理.docx

下载文档

2
0
约4.32千字
约 10页
2025-01-14 发布于广东
举报
版权申诉
保障服务

做账实操-基金公司投资收益的账务处理.docx

1、本文档共10页，其中可免费阅读3页，需付费300金币后方可阅读剩余内容。
2、本文档内容版权归属内容提供方，所产生的收益全部归内容提供方所有。如果您对本文有版权争议，可选择认领，认领后既往收益都归您。
3、本文档由用户上传，本站不保证质量和数量令人满意，可能有诸多瑕疵，付费之前，请仔细先通过免费阅读内容等途径辨别内容交易风险。如存在严重挂羊头卖狗肉之情形，可联系本站下载客服投诉处理。
4、文档侵权举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。

会计实操文库

做账实操-基金公司投资收益的账务处理

在基金公司账务处理中，投资收益的核算至关重要，它反映了基金投资活动的盈利情况。投资收益主要来源于股票投资、债券投资以及资产估值变动等方面，以下为你详细介绍：

1.股票投资收益核算

股票分红：当被投资公司宣告分红时，基金公司按照应得的分红金额，借记“应收股利”科目，贷记“投资收益”科目。这表明基金公司因持有股票而即将获得收益，确认了投资收益的实现。例如A公司宣告每股派发现金股利0.3元，若基金持有A公司100万股，账务处理为：借“应收股利”30万，贷“投资收益”30万。当实际收到分红时，借记“银行存款”，贷记“应收股利”，表明资金到