做账实操-基金公司的账务处理示例.docx

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会计实操文库

做账实操-基金公司的账务处理示例

一、基金募集

开放式基金募集资金：某开放式基金开始募集，投资者认购金额共计5亿元，扣除1%的认购费后，实际到账4.95亿元。

账务处理：

借：银行存款495000000

应付赎回款5000000

贷：实收基金500000000

解析：收到投资者认购资金，按实际到账金额增加银行存款，将认购费计入应付赎回款，同时按认购总额确认实收基金，反映基金份额的初始募集情况。

封闭式基金募集：封闭式基金募集，发行份额3亿份，每份面值1元，发行价格1.05元，募集资金总额3.15亿元。

账务处理：

借：银行存款315000000

贷：实收基金300000

ERP应用资格证持证人

从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。

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