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企业财务管理规范作业指导书

TOC\o1-2\h\u29750第1章企业财务管理概述 3

323531.1财务管理的基本概念 3

228321.2财务管理的目标与原则 3

280991.3财务管理的职能与作用 4

20020第2章资金筹集与管理 4

273432.1资金筹集概述 4

209642.2股权筹资 4

168672.3债务筹资 5

118702.4资金成本与资本结构 5

28406第3章资金运用与管理 5

104393.1投资决策概述 5

80553.1.1投资决策的基本概念 6

189853.1.2投资决策的程序 6

277133.1.3投资决策的原则 6

297303.2财务预测与预算 6

214953.2.1财务预测 6

184923.2.2财务预算 7

3973.3项目投资评价方法 7

243013.3.1静态分析法 7

19903.3.2动态分析法 7

295703.4资金投放与监控 7

168743.4.1资金投放原则 7

52573.4.2资金投放方法 8

192173.4.3资金监控措施 8

9341第4章营运资金管理 8

185924.1营运资金概述 8

52984.2现金管理 8

271304.2.1现金流量管理 8

217254.2.2现金持有政策 8

200814.3应收账款管理 9

9434.3.1客户信用管理 9

194464.3.2应收账款回收管理 9

44334.4存货管理 9

92464.4.1存货控制 9

191474.4.2存货优化 9

25203第5章利润分配与管理 9

157735.1利润分配概述 9

138695.1.1利润分配的基本原则 10

74335.1.2利润分配的程序 10

273275.1.3利润分配的影响因素 10

322325.2股利政策与股利支付 10

133325.2.1股利政策类型 10

18295.2.2股利支付方式 11

246805.2.3股利支付时机 11

9375.3股东权益变动分析 11

229015.3.1股东权益比率 11

295295.3.2股东权益增长率 11

15455.3.3每股收益 11

221015.3.4股东权益回报率 11

41045.4利润分配的税收影响 11

225505.4.1企业所得税 11

4265.4.2个人所得税 12

72075.4.3资本公积转增股本 12

291055.4.4股票回购 12

517第6章财务报表分析 12

241626.1财务报表概述 12

83676.2财务比率分析 12

54516.3资产负债表分析 12

327376.4利润表分析 13

13841第7章财务风险管理 13

10507.1财务风险概述 13

43217.2货币风险及其管理 13

276097.2.1货币风险概念 13

259137.2.2货币风险管理方法 13

285957.3信用风险及其管理 14

276817.3.1信用风险概念 14

256537.3.2信用风险管理方法 14

125607.4流动性风险及其管理 14

296107.4.1流动性风险概念 14

59017.4.2流动性风险管理方法 14

30525第8章内部控制与审计 15

50758.1内部控制概述 15

292048.2内部控制制度的设计与实施 15

145808.2.1内部控制制度设计 15

16228.2.2内部控制制度的实施 15

90528.3审计概述 15

151568.4审计程序与方法 15

275538.4.1审计程序 15

257118.4.2审计方法 16

17911第9章财务管理信息化 16

161219.1信息化概述 16

140349.1.1信息化概念 16

132119.1.2信息化意义 16

106109.1.3信息化发展趋势 16

306639.2财务管理信息系统 17

245569.2.1FMIS的功能模块 17

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