《用审核及控制技巧》课件.pptVIP

*******************用审核及控制技巧有效审核及控制技巧至关重要，是保障业务流程顺利运作和实现目标的关键因素。课程目标11.了解审核的基本概念熟悉审核的定义、目的和原则，以及审核在企业中的作用。22.掌握审核的流程学习审核计划、准备、实施、报告和改进等环节的具体操作步骤。33.提高审核技能熟练掌握审核标准、证据收集、发现识别、问题分析和报告撰写等技能。44.应用审核技巧将所学知识和技能应用于实际工作中，有效地开展内部审核工作。内部审核的重要性发现问题识别风险和问题，提高管理效率。改进效率改进现有流程，提高工作效率。增强信任增强员工信任，提高组织透明度。审核的定义和目的系统性评价审核是指对组织的活动、体系或过程进行系统性评价，以确定它们是否符合既定的标准和要求。评估合规性审核的目的在于评估组织的活动、体系或过程是否符合既定的标准和要求，以确定是否达到预期目标。改进持续性审核可以识别出组织的不足之处，并提供改进措施，以提高组织的效率和效益。审核的基本原则客观性审核应基于事实和证据，避免个人偏见或主观判断。审核人员应保持独立性，不受任何利益关系影响。系统性审核应涵盖所有相关领域和活动，确保全面性。审核应遵循既定的程序和方法，确保一致性。审核的类型第一方审核由组织本身进行的审核，目的是评估自身体系是否符合相关要求。第二方审核由组织的客户或其代表进行的审核，目的是评估供应商体系是否符合相关要求。第三方审核由独立的认证机构进行的审核，目的是评估组织体系是否符合相关标准或法规。审核的计划与准备审核计划是顺利进行审核的基础，需要制定详细的审核计划，明确审核目标、范围、时间、资源等要素。1确定审核目标明确审核的目的和期望达成的结果。2确定审核范围明确审核的具体内容和范围。3编制审核计划制定详细的审核计划，包括时间安排、人员安排、资源配置等。4准备审核资料收集相关的文件、记录、数据等资料，为审核工作做好准备。5安排审核人员根据审核计划，安排合适的审核人员，确保审核的专业性和有效性。审核的准备工作是确保审核质量的关键环节，需要认真对待，做好充分的准备，才能顺利完成审核工作。审核人的职责与要求职责客观公正熟悉审核标准有效收集证据准确识别问题有效沟通反馈独立完成审核要求相关专业知识审核经验和技能良好沟通能力团队合作能力独立判断能力职业道德和操守审核标准的确定相关文件参照相关法律法规、行业标准、企业内部规章制度等。审核要点根据审核目的和范围，确定具体的审核要点，形成审核清单。指标体系可量化指标、定性描述，确保标准清晰可衡量。审核证据的收集与验证确定证据来源审核证据来自被审核部门的记录、文件、数据等。审核人员需根据审核目标和标准，确定所需收集的证据来源。选择收集方法常见的证据收集方法包括：文件查阅、现场观察、访谈调查、数据分析等。审核人员需根据证据类型和收集目的，选择合适的收集方法。收集证据材料审核人员需要根据收集方法，收集相关的证据材料，并做好证据材料的标识、归档工作。验证证据真实性审核人员需对收集到的证据材料进行核实和验证，确保证据材料的真实性、准确性和完整性。评估证据相关性审核人员需评估收集到的证据是否与审核目标和标准相关，并对证据材料进行整理和分析。审核发现的识别与报告1识别偏差审核人员应仔细检查审核证据，识别出与审核标准的偏差。2记录发现偏差应记录在审核工作底稿中，并清楚地描述发现的内容。3分类整理将偏差进行分类整理，并确定其严重程度。4报告发现向被审核部门提交正式的审核报告，并包含详细的偏差描述。改正措施的确定与跟踪1识别问题审核发现问题后，要明确问题所在，分析问题产生的原因，并确定具体的改正措施。2确定措施制定可行且有效的改正措施，并明确措施的实施部门、责任人、时间节点和预期效果。3跟踪实施定期跟踪改正措施的实施情况，并及时调整措施，确保问题得到有效解决。审核报告的撰写结构清晰审核报告应结构清晰，包括封面、目录、正文、附件等部分。客观准确报告内容应客观准确，真实反映审核发现，避免主观臆断或过度解读。语言规范语言规范，简洁明了，避免使用专业术语或过于复杂的语句。审核结果的沟通与反馈沟通审核结果是至关重要的，确保所有相关方都了解审核发现和建议的行动。1口头汇报向相关负责人进行简要的口头汇报，说明审核的重点发现和建议。2书面报告编制正式的审核报告，详细阐述审核发现、原因分析、建议行动和时间表。3跟踪反馈定期跟踪审核发现的整改