事业单位内控制度范文.docxVIP

事业单位内控制度范文

目录

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.1制度目的与范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2内部控制原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.3机构设置与职责分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

二、内部控制环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.1组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.2人力资源管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.3企业文化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

三、风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.1风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.2风险分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.3风险应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

四、控制活动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

4.1业务流程控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.2财务报告控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.3信息系统控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

五、信息与沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

5.1信息收集与传递．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

5.2信息处理系统．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

5.3内部报告制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

六、监督与评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

6.1监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

6.2内部审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

6.3合规性检查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

七、附则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

7.1制度解释权归属．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

7.2制度修订程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

7.3其他重要事项说明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

一、总则

为了加强事业单位内部管理，规范内部运作，提高工作效能，确保事业单位健康发展，根据国家有关法律法规和事业单位管理相关规定，结合本单位的实际情况，特制定本内控制度。

本内控制度旨在建立健全事业单位内部控制体系，明确内部控制目标、原则和基本要求，确保事业单位各项业务活动合规、高效、廉洁运行。通过实施内部控制，防范和化解风险，保护国有资产安全，提高事业单位的社会效益和经济效益。

本内控制度的制定遵循以下原则：

法规依据原则：坚持依法行政，严格遵守国家法律法规和政策，确保内部控制制度的合法性和合规性。

全面性原则：覆盖事业单位各项业务活动，涵盖财务、人事、资产、采购、项目、合同等各个领域。

风险导向原则：以风险为导向，识别、评估和应对各类风险，确保内部控制措施的有效性。

分级管理原则：明确内部控制的责任主体，建立分级控制体系，实现内部控制的有效实施。

适时更新原则：根据国家政策调整、单位发展变化和内部控制实践，及时修订和完善内部控制制度。

本内控制度的实施范围适用于本事业单