2025年财务岗位标准作业程序(岗位SOP).pdfVIP

吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎?与朋友交而不信乎?传不习乎?——《论语》

成本资金管理（PKPM）系统——财务操作流程

一、项目财务人员的工作内容

成本资金管理（PKPM）系统中项目财务人员的主要工作有三部分：

PM系统中各类财务数据的录入，包括合同管理中的各项收付款台账

登记和成本管理中的成本归集（包括部分其他直接费、间接费用、管

理费用、税金和利润等）；利用项目材料人员提供的材料验收单与系

统材料入库的审核提交工作；资金审批模块中作为资金支付审批计划

的发起人，参与审批流程的发起工作。

二、操作流程和时间控制

1、PM系统数据录入

（1）、合同管理：

a：业主合同管理合同收款台帐选择项目新建

博观而约取，厚积而薄发。——苏轼

数据录入并保存

b：采购合同、劳务分包、专业分包、租赁合同、其它合同：合同付款

管理合同付款台帐：

丹青不知老将至，贫贱于我如浮云。——杜甫

选择合同新建录入数据并保存

合同管理中的数据录入需根据实际收付款的时间及时录入，保证数据的

真实、完整和及时。

（2）成本管理-月度成本归集

月度成本归集中的手工数据录入，主要是合同管理以外的各项成本开

支，包括部分直接费、间接费用、管理费用、税金及利润等。该项数据

海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。——林则徐

的录入必须在次月5日前完成本月的各项数据归集。

月度成本管理月度实际成本归集选择项目进入

新建一个月度并保存

按月度点击进去选择间接费用（合同毛利）

双击间接费用栏（税金及附加、项目利润）添加按内容填列并保存

君子忧道不忧贫。——孔丘

其它直接费需手工录入部分与预算部门联系，实行录入口径统一。

2、材料验收审核工作

项目部财务人员每月末（每月26日-30日）根据材料员提供的材料验收单

对PM系统材料入库数据进行审核和提交，以保证系统数据和纸质资料一

致，并于下月初将核对完毕的各类纸质原始票据上报上级财务部门。上报

资料必须真实、完整，人工费必须有施工任务单或结算单，材料必须有材

料验收单、供货小票或对账单（需加盖供货单位印章），租赁费必须有租赁

单位的对账单或结算单，分包工程必须有专业分包工程结算单。

3、项目资金支付审批流程

项目资金支付审批流程包括：人工费支付审批、材料费支付审批、机械、

周转材料租赁费审批以及分包工程款审批。项目部财务人员作为审批流程

的发起人，应积极配合项目经理和其他相关人员及时编制资金支付计划。

并在确保项目有足额资金的前提下发起支付审批流程。如项目无资金存量，

则应先筹措资金，待资金到位后发起审批流程。

英雄者，胸怀大志，腹有良策，有包藏宇宙之机，吞吐天地之志者也。——《三国演义》