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2025-01-15 发布于上海
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支付结算的核算.ppt

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支付结算的核算同城结算的方式：支票、银行本票是指在同一票据交换区域范围内的转帐结算。同城结算：支票含义：是指出票人委托银行或其他金融机构见票时无条件支付一定的金额给收款人或持票人的票据。ABC按支付方式不同：普通支票、现金支票、转帐支票分类：01B.普通支票的类：02划线支票、不划线支票03注意：普通支票既可以支现，又可以转帐，现金支票只能支渠现金，转帐支票只用于转帐使用原则：01只在同城使用02支票一律记名，转帐支票允许背书C.付款期：10天03不准签发空头支票04出票人、持票人在同一行开户的核算持票人提示付款期内连同进帐单一并提交银行。注意：进帐单第一联交付款人，第二联交贷方传票，第三联交收款人分录处理：借：活期存款—出票人户贷：活期存款—持票人户出票人、持票人不在同一行开户的核算持票人开户行受理持票人送存支票的核算借：同城票据交换清算贷：活期存款—持票人户贷：同城票据交换清算3出票人开户行受理出票人送存支票的核算：1借：活期存款—出票人户2