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银河生物内部控制优化思考

目录

一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

二、银河生物内部控制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.1内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.2内部控制主要问题及原因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.3内部控制实施效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

三、内部控制优化原则与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1优化原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.2优化目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

四、内部控制优化措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

4.1组织架构优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

4.1.1机构设置调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.1.2职责权限明确．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.2制度建设与执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.2.1制度体系完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.2.2制度执行力度加强．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

4.3风险评估与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.3.1风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.3.2风险应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.4内部审计与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.4.1内部审计体系建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.4.2监督机制完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.5信息系统建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.5.1信息化平台搭建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.5.2数据分析与利用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

五、内部控制优化实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

5.1实施准备．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

5.2试点实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

5.3全面推广．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

5.4持续改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

六、内部控制优化效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

6.1评估指标体系建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

6.2评估方法与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

6.3评估结果分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

七、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

7.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．