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合规管理在破产程序中的应用

摘要：随着我国经济高速发展以及供给侧结构性改革持续深化，破产案件数量持续增加。①国人传统观念的谈“破”色变略有改善。但随着管理人“卷款一个亿跑了”、东莞法院对管理人作出罚款决定等事件引发的热议，在破产案件数量激增、破产企业情况复杂、管理人履职等诸多问题的背景下，合规管理在破产程序中的应用也备受关注。管理人履职除了法定的职责外，还有法院、债权人会议赋予的职责。但在重整、清算、和解程序中，管理人职责不同；随着案件办理进度，管理人的职责亦有所调整；破产案件中参与方众多，如何平衡各方权益，将相关方纳入合规管理体系中形成闭环，以真正实现破产案件兼顾公平与价值最大化的目的。笔者拟从管理人履职视角，浅谈关于合规管理在破产程序中的应用。

关键词：破产程序合规管理职责

1、破产与合规“跨界应用”的背景

（一）合规制度的兴起

合规一词是由英文“Compliance”翻译而来，意为：行为或过程合乎愿望、要求、建议、规则、强制性规定或行政要求；压力下的弹性能力。理论学界，有的学者认为合规管理是企业组织为使其行为符合公共制度的要求而建立的自我治理体系，是公司将其道德价值观转化为更具体的道德行为的手段。有学者认为合规管理是指企业使其行为适应法律、监管和社会规范的手段，是按照法律法规、道德、文化规范进行的整体业务行为。

现代企业合规管理是由公共机构对企业集中监管转变为企业自身的合规管理，并在专业组织推动下发展形成国际统一标准体系的过程。合规管理始于19世纪末20世纪初，美国由传统社会转折到现代社会的时期。②直到20世纪70年代，由政府集中进行合规监管执法的公共模式一直占据主导地位。而在我国，合规是中国本土文化的固有组成部分。传说中人文始祖女娲和伏羲的“左规右矩”，就是强调合规理念的鼻祖。

（二）破产管理人履职纠纷情况

1.案件数量情况

根据2021年全国人大常委会执法检查组关于检查《中华人民共和国企业破产法》实施情况的报告显示：2007年至2020年，全国法院共受理破产案件59604件，审结破产案件48045件。从时间顺序看，企业破产法实施后的一段时间，每年的破产案件数量在3000件左右。党的十八大以来，随着供给侧结构性改革持续深化，加快建立和完善市场主体挽救和退出机制，破产案件数量快速上升，2017年至2020年受理和审结的破产案件分别占到法律实施以来案件总量的54%和41%。从地域分布看，东部地区破产案件数量占到全国的近80%，浙江、江苏、广东三省约占60%。

根据重庆破产法庭2023年发布的破产白皮书：2023年受理各类案件2319件，其中新收1814件、旧存505件，审结1856件，共清理债务1101.99亿元，盘活资产202.42亿元。2022年新收、审结案件数量分别为1573件、1608件；2023年新收和审结案件数量均较去年明显增长，其中新收案件数量同比上升15.32%，审结案件数量同比上升15.42%。破产企业中民营企业数量占比达78.42%。

2.管理人履职纠纷情况

《中华人民共和国企业破产法》第一百三十条规定：“管理人未依照本法规定勤勉尽责，忠实执行职务的，人民法院可以依法处以罚款；给债权人、债务人或者第三人造成损失的，依法承担赔偿责任。”若构成犯罪的，将依法追究刑事责任。

近期，东莞法院对某破产管理人作出的罚款决定书就引发了热议。东莞法院对担任管理人的某律师事务所在履职过程中出现的不当履职行为处罚30万元。此次处罚是东莞法院首次对破产管理人进行司法处罚，对破产管理人起到了警示和震慑作用。而这不是第一起管理人履职不当被罚。2021年5月，联客万得公司破产案中管理人在未对资产评估的情况下对破产资产进行变卖，被深圳中院罚款人民币5万元。2022年5月，飞马国际破产案中管理人向法院申请扣划的股票错误，导致法院多向债权人划付近550万股(后该股票已回转至管理人账户），被深圳中院罚款人民币30万元。2023年11月，网传某著名律所在法院未对管理人报酬确认的情况下擅自提取管理人报酬人民币近1亿元。

根据2021年全国人大常委会执法检查组作的破产法实施检查情况报告记载，2020年因管理人履职发生的纠纷案件同比增长44.1%，远高于同期破产案件4.7%的增幅。而据了解，笔者所在地重庆的大致情况是：2020年1月至2024年6月，涉及管理人责任纠纷的案件共80余件，其中部分案件经历了二审；涉及到承担责任的案件中一审19件，管理人无需承担责任的17件。

笔者在裁判文书网检索查询关于管理人责任纠纷的案件，大多是因管理人作为破产企业诉讼代理人参与案件，部分案件中相关方认为管理人履职损害了其权益，或未对其权益予以认可，而非纯粹就管理人履职行为本身所提。但管理人履职的合规性已经引起了各方重视。

2、合规管理在破产程序的应用现状

（一）北