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我国破产管理人履职中的风险与防范分析

摘要：受经济形势大环境影响，破产企业不断增多，破产管理人的作用日益凸显，但实际工作中破产管理人的专业水平差距较大，风险意识需进一步增强，处置复杂问题的能力需进一步提高。破产管理人作为破产案件的主要参与者，如何在高效完成破产案件工作的基础上，避免出现履职风险，成为当下破产管理人应关注的重点。本文基于涉破产管理人责任纠纷案例，研究管理人履职中风险共性问题及个案特征，从实务角度出发，就如何做好履职风险防范，为企业纾困解难提出意见建议并展开论述，以期对破产管理人工作起到一定的借鉴作用。

关键词：勤勉尽责；忠实执行职务；履职风险；风险防范

一、管理人的职责

《中华人民共和国企业破产法》（以下简称《破产法》）第二十五条规定了管理人的八项具体工作职责，第二十七条规定了管理人勤勉尽责、忠实执行职务的工作要求。第一百三十条规定若管理人未依照《破产法》的规定勤勉尽责，忠实执行职务，给债权人、债务人或者第三人造成损失的，应依法承担赔偿责任。破产管理人在被法律法规赋予权力的同时，应当严格按照法律的规定来行使自己的权力，维护好债权人和债务人的合法权益，否则，就会面临较大的履职风险。

二、相关案例

笔者在“中国裁判文书网”查阅了与破产有关的纠纷中关于管理人责任纠纷的相关案例，如下：

在（2017）苏02民初401号案件中，原告新兴铸管(浙江)铜业有限公司（金塔电力公司和金塔电缆公司合并破产清算一案债权人）以被告江苏谋盛律所事务所（金塔电力公司和金塔电缆公司合并破产清算一案管理人）①未对破产企业进行系统审计②未调查破产企业股东出资的情况③未调查受理破产前六个月的个别支付行为④未依法行使撤销权非法变卖破产财产⑤未成立债权人委员会，共同商量破产事宜⑥未依照规定进行设立债权人委员会的流程为由要求管理人赔偿其5400多万。谋管理人称新兴公司未提供证据证明存在实际损失，其主张的赔偿没有事实和法律依据，管理人已经尽到勤勉尽责义务。最后法院经审理认定管理人在破产清算程序中并不存在过错，新兴公司也未提供证据证明其公司存在损失，驳回了新兴铸管(浙江)铜业有限公司的诉讼请求。

在（2019）陕0112民初1527号案件中，原告西安真之味商贸有限公司（鼎中宝公司破产一案债权人）以被告陕西高德会计师事务所有限责任公司（鼎中宝公司破产一案管理人）未履行追回财产的职责以及向人民法院做失实报告为由要求管理人赔偿其损失35万元左右的损失。管理人称原告主张管理人不履职无事实及法律依据，要求驳回其诉讼请求。最后经法院审理认定原告提供的现有证据不足以证明管理人在破产清算程序中存在违反勤勉尽责及忠实义务的行为，更不足以证明其对鼎中宝公司351497.16元债权未得到清偿系由于管理人违反勤勉尽责及忠实义务所致，驳回了原告的全部诉讼请求。

在（2021）京02民初427号案件中，原告王俊杰（泰丰公司破产案件的债权人）认为北京市天正律师事务所（泰丰公司破产案件管理人）认为管理人将其移出涉案微信群的行为是不合法的，侵犯了自己知情权，而管理人称王俊杰多次扰乱涉案微信群管理秩序并发布不当言论，故而将其移出涉案微信群的行为天正律所作为破产管理人的自由裁量问题，并未侵犯王俊杰的权利。最后法院以没有证据证明此举损害了王俊杰作为泰丰破产案债权人的法定权利，驳回了王俊杰的全部诉讼请求。

在（2021）最高法民申1207号案件中，再审申请人中国邮政储蓄银行股份有限公司嘉峪关市分行（债权人）认为再审被申请人甘肃梓钊律师事务所（嘉峪关市兴盛啤酒花种植有限公司破产清算管理人）未经债权人会议审议和人民法院裁定认可，以案涉啤酒花颗粒抵偿债务人对邮储银行所负债务以及未考虑破产财产整体拍卖变现可能性，违反程序操作并处置破产财产，拒绝邮储银行查阅相关资料的申请以及拒不提供债权人会议材料的行为违反了管理人忠实、勤勉义务，应向邮储银行承担赔偿责任。管理人称在保管、拍卖、处置案涉啤酒花颗粒等担保财产时不存在违反管理人忠实、勤勉义务的失职行为。最终法院驳回了邮储银行的再审申请。

从上述关于管理人责任纠纷的案例可以看出，债权人往往以管理人在破产案件中的某些具体工作行为来佐证管理人未勤勉尽责、未忠实执行职务，给债权人造成了损失，应承担赔偿损失。虽然法院最终都认定破产管理人或破产清算组的工作并不存在过错，驳回了原告/再审申请人的诉讼请求，但如果管理人在上述案件的工作过程中出现失职等行为，管理人将承担的巨额的赔偿损失。故管理人作为破产案件的主导者，应在日常的工作中尽职尽责，忠实履行自己职务，避免出现履职风险。

三、破产管理人的履职风险分析

（一）未勤勉尽责、忠实执行职务引发的风险

一是关于破产案件进程中期限的把握。管理人在破产程序中，应注意把握好各个阶段的期限以及每一个程序的期限，防止出现因逾期而导致重大过失，造