2025年大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案.pdfVIP

操千曲尔后晓声，观千剑尔后识器。——刘勰

大工15秋《内部控制与风险管理》在线

作业3满分答案

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选

题（共10道试题，共50分。）

1.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

A.出资者控制

B.董事会控制

C.总经理控制

D.职能部门控制

正确答案：A

2.内部环境文档不包括（）。

A.组织结构图

B.经营分析报告

C.权限体系表

D.岗位职责说明和员工守则

正确答案：B

3.下列说法不正确的是（）。

A.IT治理与公司治理相融合

B.IT治理与业务活动的目标不一致

C.IT治理是公司治理的一部分

海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。——林则徐

D.IT治理与风险管理有密切关系

正确答案：B

4.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制

进行监督的机构是（）。A.经理层

B.各专业部门

C.监事会

D.企业所属单位

正确答案：C

5.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发

现并纠正财政报告的重大错报指的是（）。

A.合规目标内部控制的有效性

B.资产目标内部控制的有效性

C.报告目标内部控制的有效性

D.经营目标内部控制的有效性

正确答案：C

6.企业内部控制评判的工具是（）。

A.内部控制规章制度

B.内部控制有效性

C.财务报告的公允性

D.内部控制环境

英雄者，胸怀大志，腹有良策，有包藏宇宙之机，吞吐天地之志者也。——《三国演义》

正确答案：B

7.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。A.商业需

要

B.公司决策

C.IT资源

D.IT流程

正确答案：B

8.专项监督的步骤不包括（）。

A.计划阶段

B.评价阶段

C.执行阶段

D.报告和纠正措施阶段

正确答案：B

9.专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。A.内部

控制环境的强弱

B.风险评估的结果

C.变化产生的性子和程度

D.日常监视的有效性

正确答案：A

10.内部监督的意义不包括（）。

以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。——《旧唐书·魏征列传》

A.内部监视可以节约企业运营成本

B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互

动关系C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的

闭环控制系统D.内部监督离不开信息与沟通的支持

正确答案：A大工15秋《内部控制与风险管理