市政工程公司内部审计师述职报告.docx

市政工程公司内部审计师述职报告

尊敬的各位领导、同事们：

大家好！

我是[姓名]，担任本市政工程公司的内部审计师，在过去的一段时间里，我在公司领导的正确指导以及各部门的积极配合下，认真履行内部审计职责，致力于提升公司内部管理水平、防范风险以及保障公司运营的合规性。现将本人的工作情况述职如下：

一、工作概述

在过去的阶段，内部审计工作围绕公司市政工程项目的各个环节以及日常运营管理展开，通过制定科学合理的审计计划，运用多样化的审计方法，对公司财务收支、工程项目成本控制、内部控制执行等重要方面进行了全面且深入的审查，旨在及时发现问题、提出改进建议，助力公司健康稳定发展。

二、主要工作内容及成果

（一）财务审计方面

1.常规财务收支审计

定期对公司的财务账目进行审计核查，重点关注各项收入的确认是否及时准确，费用支出是否符合公司相关规定及财务制度。通过细致的核对、分析，确保了财务数据真实可靠，在本年度的[X]次常规审计中，未发现重大的财务核算错误，针对个别账务处理不规范的小问题，及时与财务部门沟通并督促其进行了调整。

审查公司资金的使用情况，特别是大额资金的流向及审批流程，保障资金使用的安全性和合理性。在对几笔重大市政工程款项支付的审计中，核实了支付依据充分、审批手续齐全，避免了资金使用方面可能存在的风险隐患。

2.预算执行情况审计

协助财务部门对年度预算执行情况进行跟踪审计，将实际收支与预算指标进行对比分析，找出差异并分析原因。例如，在[具体市政工程项目名称]的预算执行审计中，发现工程材料费用在某个阶段超出预算一定比例，经过深入调查，是由于原材料市场价格波动较大所致。基于此情况，我们及时向管理层反馈，建议加强对市场价格波动的监测以及优化材料采购计划，以更好地控制项目成本，确保预算的有效执行。

（二）工程项目审计方面

1.工程项目成本审计

对正在进行以及已完工的市政工程项目开展成本审计工作，详细审查项目成本构成，包括人工成本、材料成本、机械设备使用成本等各个要素。通过实地盘点、查阅工程资料以及与项目负责人和施工团队沟通等方式，核实成本核算的准确性。在[X]个市政道路改造项目的成本审计中，发现部分项目存在人工工时记录不准确，导致人工成本虚增的情况，及时要求相关项目组进行整改，重新核对工时并调整成本核算，预计为公司节约了[X]%的人工成本支出。

关注工程变更对成本的影响，审查工程变更的审批流程是否合规以及变更导致的成本增减是否合理。在[某桥梁建设项目]中，因设计变更增加了部分工程量，我们严格审查变更手续及对应的造价调整，避免了不合理的成本增加，保障了公司在项目成本方面的利益。

2.工程招投标审计

参与公司市政工程项目的招投标过程监督及后续审计工作，审查招投标程序是否符合法律法规及公司内部规定，确保招投标活动的公平、公正、公开。对参与投标单位的资质、投标文件等进行严格审核，在[具体项目招投标审计]中，发现一家投标单位存在资质文件造假的情况，及时向招标小组反馈并取消了其投标资格，维护了正常的招投标秩序，避免了公司可能面临的合作风险。

（三）内部控制审计方面

1.制度建设与执行审计

对公司现有的内部控制制度进行全面梳理和评价，重点检查各项制度在实际运营中的执行情况。通过穿行测试、问卷调查等方式，发现部分部门在物资采购审批环节存在执行不到位的情况，个别物资采购未严格按照规定的层级审批，存在一定的管理风险。针对这一问题，我们与相关部门共同分析原因，提出了完善审批流程监控机制以及加强人员培训的建议，后续跟踪发现执行情况有了明显改善。

2.风险管理审计

协助公司识别、评估和应对市政工程项目及日常运营中的各类风险，从内部审计的角度出发，对可能影响公司目标实现的风险因素进行分析。例如，在面对市政工程施工过程中可能出现的天气变化、政策调整等外部风险，以及人员流动、技术难题等内部风险，我们提出了建立风险预警机制、制定应急预案以及加强技术研发投入等一系列风险管理建议，部分建议已被公司采纳并付诸实施，有效提升了公司的风险应对能力。

三、发现的问题及改进措施

（一）存在的问题

1.部分员工合规意识淡薄

在审计过程中发现，个别员工对公司的规章制度以及相关法律法规不够重视，存在为图一时方便而简化工作流程、忽视合规要求的情况，这在一定程度上增加了公司运营的风险隐患。

2.跨部门沟通协作有待加强

在涉及一些综合性的项目审计以及内部控制执行方面，部分部门之间缺乏有效的沟通协作机制，导致信息传递不及时、不准确，影响了工作效率和审计效果，不利于公司整体管理水平的提升。

3.审计信息化建设相对滞后

随着公司业务规模的不断扩大和市政工程项目数量的增多，现有的审计工作方式主要依赖人工操作，信息化程度较低，导致审计效率和数据准确性受到一定限制，难以及时满足公司快速发展对内