2025年内部控制管理手册(中石油).pdfVIP

非淡泊无以明志，非宁静无以致远。——诸葛亮

体系框架分册

二○○八年一月

以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。——《管子》

录

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手册说明………………………

总论…………………………

1·1概述………………………

1·2内部控制体系框架………………………

1·3组织结构、职责与权限…………………

2控制环境……………………

2.1概述………………………

2.2诚信与道德价值观………………………

2.3发展目标…………………….

2.4管理理念与企业文化………………………

2.5风险管理策略…………….

2.6董事会及下属委员会………………………

2.7组织结构…………………..

2.8权利和责任分配……………

2.9人力资源政策与措施…………

3.10员工胜任能力……………

2.11反舞弊机制…………………

3风险评估……………………

3·1概述………………………

3·2建立风险评估机制………………………

3·3建立并完善风险管理体系………………

4控制活动……………………

4·1概述………………………

4·2控制活动的实施…………

5信息与沟通…………………

5·1概述………………………

5·2信息………………………

5·3沟通………………………

5·4信息系统总体控制………………………

5·5信息系统应用控制………………………

5·6信息披露…………………

6监督…………………………

6·1概述………………………

6·2持续监督…………………

6·3独立评估…………………

6·4缺陷报告………………