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吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎?与朋友交而不信乎?传不习乎?——《论语》

企业财务调研报告5篇

企业财务调研报告【篇1】

一、企业简介

__公司于__年3月建成，8月正式投入生产，并于当年见效益。公司积极参

与完成县城的各项计划任务经济指标，同时，公司的成立为县城解决一部分劳

动力创造了条件、全体员工将在各级党委政府的正确引导下，以饱满的热情、

积极的态度投入到新的工作当中，取得更好的成绩。

二、企业财务员工基本情况

单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不相容职务分

离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核审批”四分离原则确立

的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科

人数为6人，平均年龄30岁，高中2人、中专1人、大专2人、大学1人。

三、企业现金管理制度

1、现金的收取范围

（1）个人购买公司的物品或接受劳务。

（2）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。

（3）无法办理转账的销售收入。

（4）不足转账起点的小额收入。

（5）其他必须收取现金的事宜。

2、现金的适用范围

（1）职工工资、奖金、津贴。

（2）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出。

（3）支付企业外部个人的劳务报酬。

（4）出差人员必须随身携带的差旅费。

（5）1000元以下的零星支出。

（6）向股东支付红利。

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吾日三省乎吾身。为人谋而不忠乎?与朋友交而不信乎?传不习乎?——《论语》

3、现金收付的规定

（1）出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的的各项内容，收款时坚持

唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收

假币或短款，由出纳承担一切损失。

（2）现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并

及时编制会计凭证。

（3）办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审

查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。

（4）出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要

求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。

（5）支付现金后，出纳人员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳人员个人

章，并及时处理有关账务。

（6）不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月

处理账务。

（7）任何部门和个人都不得以任何理由公款私借。

（8）出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部领导专人代办

有关业务，不得私自委托。

（9）非现金出纳代收现金时，要及时登记“现金收付款项交接簿”办理手

续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。

（10）严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。

（11）因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公

司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回。否则，发生损失由责任人

赔偿。

4、现金的保管

（1）现金保管的责任人为出纳人员。

（2）保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由他人代管，并随时转动密码器。