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公司理财（MBA全景教程之六）

★课程提纲

——通过本课程，您能学到什么？

第一讲

1.财务与会计的内涵

2.财务与会计的关系

3.评价现行财务制度

4.如何认识会计工作（一）

第二讲

1.如何认识会计工作（二）

2.会计等式与会计报表

第三讲

1.现金流量表

2.财务管理的目标

3.财务管理的内容

4.财务管理的职能

第四讲

1.财务分析概述

2.流动性分析

3.资产管理分析

4.长期偿债能力分析

5.盈利能力分析

6.上市公司财务分析

第五讲

1.财务预测（一）

2.财务预测（二）

第六讲

1.财务预测（三）

2.本量利分析

3.财务预算

4.作业成本与作业预算

5.普通股筹资

第七讲

1.负债筹资

2.营运资金政策

3.资本成本

4.财务杠杆

5.资本结构

第八讲

1.三种投资分类方式

2.投资中考虑的因素

3.项目投资决策基础

4.长期投资决策方法（一）

第九讲

1.长期投资决策方法（二）

2.证券的评价

第十讲

1.现金和有价证券管理

2.应收账款和存货管理

3.利润分配活动的管理

4.构建现代企业财务管理体系

第1讲财务管理基础知识(一)

【本讲重点】

财务与会计的关系

会计的基础知识(一)

财务与会计的关系

【重点提示】

财务与会计的内涵

财务与会计的关系

评价现行财务制度

财务与会计的内涵

1.会计

会计工作主要是解决三个环节的问题：

会计凭证

会计账簿

会计报表

会计凭证

会计凭证包括原始凭证和记账凭证。

●通常所讲的各种发票，在会计上被称为原始凭证，原始凭证通常属于非会计语言。

●会计部门把这种非会计语言转化成会计语言，也即把原始凭证转化成记账

会计账簿

会计工作要在记账凭证的基础上把它转换成账簿。

●账簿实际上是对成千成万张的会计凭证的浓缩。要了解一个企业的财务状况和经营成

果，不可能把成千成万张的凭证都翻一遍。

●会计账簿的多少根据业务规模的大小而不同。

会计报表

会计工作要在会计账簿的基础上进一步形成会计报表。

●目前主要是三种会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表。

●会计报表是在账簿基础上所做的进一步的浓缩，是对财务状况、经营成果的高度概括。

●会计报表要对外提供，它的使用者包括企业的股东、债权人、政府部门和企业的厂长、

经理和职工。

图1－1会计工作的三个环节

2.财务

财务不是解决对外报告的问题，而是要解决企业内部资金运作过程中的一系列问题，涉

及到预测、决策、控制和规划。

财务所要解决的是如何筹集资金，筹集资金以后如何进行投资，项目投资完成以后，在

经营过程当中营运资本如何管理，以及最后盈利如何分配的问题，它包括筹资管理、投资管

理、经营活动的管理和分配活动的管理。

筹资

投资

经营

分配