有哪些信誉好的足球投注网站- 1、本文档共27页，可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
演讲人：
日期：
第2版内部控制与风险管理
contents
目录
固有风险识别与评估
内部控制与风险管理基础
内部控制体系建设
剩余风险的识别与管理
内部控制与风险管理实践案例
持续改进与优化建议
01
内部控制与风险管理基础
内部控制定义及重要性
内部控制要素
内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个要素。
内部控制重要性
内部控制是企业防范风险、提高经营效率和效果、保障信息真实完整、促进企业发展战略实现的重要手段。
内部控制定义
内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。
03
02
01
风险管理是指如何在项目或者企业一个肯定有风险的环境里把风险可能造成的不良影响减至最低的管理过程。
风险管理定义
风险管理包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控等四个主要步骤。
风险管理流程
风险管理策略包括风险规避、风险降低、风险转移和风险承受等。
风险管理策略
风险管理概念及流程
内部控制与风险管理的关系
内部控制与风险管理的联系
内部控制和风险管理是密不可分的，内部控制是风险管理的重要组成部分，风险管理是内部控制的重要内容和目标。
内部控制在风险管理中的作用
内部控制可以为企业风险管理提供基础保障，通过内部控制可以有效地识别、评估、应对和监控风险。
风险管理对内部控制的影响
风险管理可以促进内部控制的完善和改进，提高内部控制的效率和效果，为企业的健康发展提供有力保障。
02
固有风险识别与评估
固有风险定义及特点
固有风险特点
固有风险与被审计单位的经营活动密切相关，且无法通过内部控制完全消除；固有风险水平取决于行业特点、经营环境、业务流程等因素。
固有风险定义
固有风险是指在不考虑内部控制结构的前提下，由于内部因素和客观环境的影响，企业的账户、交易类别和整体财务报表发生重大错误的可能性。
风险识别方法
采用头脑风暴、德尔菲法、流程图分析等方法，识别企业面临的各类固有风险。
识别内部风险
包括财务风险、运营风险、合规风险等，这些风险源于企业内部管理和业务流程的缺陷。
识别外部风险
包括市场风险、竞争风险、政策风险等，这些风险源于企业所处的经营环境和外部条件的变化。
识别企业面临的固有风险
评估方法
包括定性评估和定量评估两种方法。定性评估主要依据经验和专业判断，对固有风险进行大致分类和排序；定量评估则运用统计模型和数据分析方法，对固有风险进行量化分析。
评估工具
固有风险评估方法与工具
包括风险矩阵、风险坐标图、蒙特卡洛模拟等工具。这些工具可以帮助企业对固有风险进行更为精确和直观的评估，提高风险评估的效率和准确性。
01
02
03
内部控制体系建设
制定明确的战略目标，作为内部控制体系建设的指引。
通过全面风险识别，确定固有风险和剩余风险，为制定控制措施提供依据。
设计并实施有效的控制措施，包括预防性控制、检查性控制、纠正性控制等，以降低风险至可接受水平。
建立有效的信息沟通与反馈机制，确保内部控制信息及时、准确地传递，并得以有效执行。
内部控制体系框架
战略目标
风险识别
控制措施
信息沟通与反馈
流程梳理
对关键业务流程进行全面梳理，明确业务流程、关键环节和控制点。
流程优化
根据内部控制要求，对业务流程进行优化，消除潜在的风险隐患，提高业务处理效率。
流程再造
针对发现的重大风险或问题，进行业务流程再造，从根本上改变业务流程和控制方式。
03
02
01
关键业务流程梳理与优化
根据内部控制执行情况和风险评估结果，不断优化和完善内部控制措施，提高内部控制的有效性和效率。
预防性控制
通过事前审批、授权审批、职责分离等措施，防止或减少风险事件的发生。
检查性控制
通过定期或不定期的检查、审计、评估等方式，发现并及时纠正业务执行中的偏差。
纠正性控制
针对检查性控制发现的问题，采取相应的纠正措施，以消除风险或降低风险损失。
持续改进
内部控制措施设计与实施
01
03
02
04
04
剩余风险的识别与管理
指运用了所有的控制和风险管理技术以后而留下来，未被管理的风险，即未被企业有效控制的经营风险（含战略风险和流程风险）的风险。
剩余风险定义
企业内部控制存在缺陷或未能得到有效执行；风险管理技术或方法不适用或未能充分识别风险；外部环境变化导致原有控制措施失效；新业务或新产品带来的未知风险。
产生原因
剩余风险概念及产生原因
识别剩余风险
通过内部审计、风险评估等方法，发现企业存在的剩余风险。
评估剩余风险
确定剩余风险发生的可能性和潜在影响程度，为制定应对策略提供依据。
识别并评估剩余风险
针对剩余风险采取控制措施，降低风险发生的可能性和影响程度。
风险降低措施
通过保险、外包等方式，将部
文档评论（0）