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财务报销与预算执行管理办法

TOC\o1-2\h\u21629第一章总则 1

238931.1目的与依据 1

38061.2适用范围 1

80011.3基本原则 1

9101第二章预算编制 2

186842.1预算编制流程 2

24762.2预算编制内容 2

7382第三章预算审批 2

274153.1预算审批流程 2

48063.2预算审批权限 2

10062第四章预算执行 3

159154.1预算执行监控 3

221834.2预算执行调整 3

9894第五章财务报销流程 3

62095.1报销申请 3

217225.2报销审批 3

2118第六章财务报销标准 4

66706.1费用报销标准 4

270046.2报销凭证要求 4

4620第七章预算执行分析与考核 4

92807.1预算执行分析 4

63127.2预算执行考核 4

3668第八章附则 4

309358.1办法解释与修订 5

189878.2生效日期 5

第一章总则

1.1目的与依据

为了规范公司的财务报销与预算执行管理，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司的实际情况，制定本办法。

1.2适用范围

本办法适用于公司及所属各部门的财务报销与预算执行管理。包括各项费用的支出、预算的编制、审批、执行、调整以及财务报销的流程和标准等方面。

1.3基本原则

财务报销与预算执行管理应遵循以下基本原则：

合法性原则：各项财务活动必须符合国家法律法规和公司的相关规定。

合理性原则：费用支出应合理、必要，符合公司的经营发展需要。

预算控制原则：严格按照预算进行支出，保证预算的执行力度。

真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，反映实际的经济业务。

及时性原则：财务报销和预算执行的相关工作应及时进行，保证信息的准确性和时效性。

第二章预算编制

2.1预算编制流程

公司各部门根据本部门的业务需求和工作计划，制定初步的预算方案。

各部门将初步预算方案提交给财务部门进行汇总和审核。

财务部门对各部门的预算方案进行综合平衡和分析，提出修改意见和建议。

各部门根据财务部门的意见和建议，对预算方案进行调整和完善。

调整后的预算方案经公司管理层审批后，正式下达执行。

2.2预算编制内容

收入预算：根据市场情况和公司的经营目标，预测各项收入的金额和时间。

成本预算：包括原材料采购、人工成本、制造费用等方面的预算。

费用预算：涵盖管理费用、销售费用、财务费用等各项费用的预算。

投资预算：对公司的固定资产投资、项目投资等进行预算规划。

资金预算：根据收入预算和支出预算，合理安排资金的筹集和使用，保证公司的资金平衡。

第三章预算审批

3.1预算审批流程

各部门将编制完成的预算方案提交给上级主管部门进行初审。

初审通过后，预算方案提交给公司财务部门进行复审。

财务部门复审通过后，提交给公司预算管理委员会进行审议。

预算管理委员会审议通过后，提交给公司董事会进行最终审批。

3.2预算审批权限

各部门负责人对本部门的预算方案具有初审权，负责审核预算的合理性和必要性。

财务部门对各部门的预算方案具有复审权，负责审核预算的准确性和合规性。

预算管理委员会对公司的预算方案具有审议权，负责对预算进行综合评估和协调。

公司董事会对公司的预算方案具有最终审批权，负责决定公司的预算方案是否通过。

第四章预算执行

4.1预算执行监控

财务部门负责对公司的预算执行情况进行监控和分析，定期编制预算执行情况报告。

各部门应定期对本部门的预算执行情况进行自查，及时发觉问题并采取措施加以解决。

公司管理层应定期召开预算执行情况分析会议，对预算执行情况进行总结和评估，提出改进措施和建议。

4.2预算执行调整

当实际情况与预算发生较大偏差时，各部门应及时提出预算调整申请。

预算调整申请应详细说明调整的原因、调整的内容和调整后的预算方案。

预算调整申请经上级主管部门审核后，提交给公司财务部门进行复审。

财务部门复审通过后，提交给公司预算管理委员会进行审议。

预算管理委员会审议通过后，提交给公司董事会进行最终审批。

第五章财务报销流程

5.1报销申请

报销人应填写报销申请表，注明报销的费用项目、金额、事由等信息，并附上相关的报销凭证。

报销申请表应由报销人本人签字，并经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。

5.2报销审批

财务部门收到报销申请表后，应对报销凭证的真实性、合法性、有效性进行审核。

审核通过后，财务部门将报销申请表