CO-101-V2.0成本中心主数据主数据维护流程.docVIP

郑州日产第二工厂SAP系统实施项目未来业务流程设计

郑州日产第二工厂

SAP系统实施项目

未来业务流程设计

机密 PAGE1/NUMPAGES11

2009-

文件信息

一般信息

文件编码名称

CO-101-V2.0成本中心主数据维护流程

作者

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

ZNA

王继红

财务部

关键用户

检查/复核

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

魏磊

咨询方

联友顾问

朱四珍

咨询方

RNS顾问

批准

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

修改记录

版本

修改原因

生效日期

1.0

创建

2009.12.29

1.1

修改

2010.04.06

2.0

修改

2010.05.31

目录

TOC\o1-3\h\z\u1 图示解释 3

2 流程说明 4

3 业务蓝图设计 4

3.1 概念设计 4

3.1.1 成本控制范围 4

3.1.2 设定一个成本控制范围的好处 4

3.1.3 成本中心 5

3.1.4 成本中心类型 5

3.1.5 成本中心标准层次 7

3.2 业务流程 7

3.2.1 目标宗旨 7

3.2.2 流程综述 7

3.2.3 作业描述 10

3.2.4 改进内容 10

4 报表需求 10

表单需求 11

5 接口与SAP增强 11

5.1 接口需要 11

5.2 SAP增强 11

6 关键注意事项 11

图示解释

流程图定义

图例

定义

图例

定义

开始

结束

判断

其他流程

手工作业或操作

系统操作

上接或下传

单据或报表

流程说明

该流程描述了成本中心的创建、修改、删除等一系列规范的审核及操作流程。确保成本中心维护有序、科学。

业务蓝图设计

概念设计

成本控制范围

成本控制范围是SAP的术语，在成本控制范围内进行成本管理分析。

成本控制范围是用来定义公司管理会计的运作组织单元。

成本控制范围是利润中心结构和成本中心结构的最高结点。

为了支持在整个集团内的成本分析和报告，郑州日产在SAP系统内与东风股份用同一个控制范围DFAC。

我们使用成本控制范围内的组织单元，比如利润中心和成本中心，归集收入和费用元素，出具内部管理报表，进行管理分析。

大部分SAP的管理报表是基于成本控制范围内组织单位产生的，比如成本中心（部门）。主要的报表包括内部订单报表，费用和收入分析的报表等。

设定一个成本控制范围的好处

成本控制范围与公司代码采用一对多的关系是许多集团化公司习惯使用的一种成本控制范围设计方式,这种设计的好处主要体现在:

费用可以在公司内按内部管理及考核的需要跨公司代码分配和分摊。

各部门及子公司可以按同一格式出具成本报表。

各部门和子公司报表格式的一致性为公司提供了很好的考核比较工具。

SAP推荐，如果集团内的公司代码使用相同的记账本位币和相同的会计期间变式，则这些公司代码使用同一成本控制范围。

成本中心

每个公司代码下的部门、课室或者班组设置为成本中心。对于那些以利润为主要考核指标的部门也设置为利润中心。在SAP系统内我们将设置成本中心不允许对收入过账。

一个公司代码内的部门或者科室设置为成本中心。

通常将需要归集和分析成本的最小单位设置为成本中心。

需要提出的是许多公司分配成本从成本中心到成本中心，或者成本中心到其他的成本归集和分析标的。

为了支持组织机构的报表分析，每个成本中心分配给一个公司代码和利润中心。

成本中心支持计划和实际过账。

在系统创建成本中心时必须指定利润中心和功能范围。

如果一个成本中心有多个功能范围对应时，要拆分创建虚拟成本中心。

成本中心的编码规则建议如下：

成本中心代码为10位长，要求进行等长编码；其中前4位为工厂代码，但总部工厂8909例外，其维持原8919下的编码不变；

成本中心的编码规则为：8929XXXXXX，其中：8929为固定值代表新工厂代码，5-6位为部门码，第7位为部门中的课，第8位为部门/课中不同费用属性区分建立成本中心，9-10位预留位。

8929XXXXXX

新工厂代码部门课室业务性质预留

新工厂新增的成本中心，按照上述编码，但是总