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内部审计与合规作业指导书

TOC\o1-2\h\u7563第一章内部审计概述 2

83571.1内部审计的定义与目标 2

7741.2内部审计的职责与权限 3

15367第二章内部审计程序与方法 4

181872.1内部审计程序 4

165372.1.1审计计划 4

36022.1.2审计准备 4

65092.1.3审计实施 4

300702.1.4审计整改 4

68462.2内部审计方法 4

91302.2.1文件审查法 5

286212.2.2询问法 5

89882.2.3观察法 5

73552.2.4分析法 5

95152.2.5抽样法 5

235852.3内部审计证据收集与分析 5

301762.3.1审计证据收集 5

77932.3.2审计证据分析 5

28226第三章内部审计质量控制 5

249413.1内部审计质量控制的内涵 5

252193.2内部审计质量控制的方法 6

20953.3内部审计质量评价与改进 7

12884第四章合规管理概述 7

247284.1合规管理的定义与目标 7

54134.2合规管理的职责与分工 7

105334.3合规风险识别与评估 8

18717第五章合规体系构建 9

170185.1合规体系的基本框架 9

171605.2合规体系的关键要素 9

210205.3合规体系的实施与监督 10

11927第六章合规风险防范与应对 10

21026.1合规风险的防范措施 10

188406.2合规风险的应对策略 11

21486.3合规风险的监测与预警 11

14877第七章内部审计与合规的协同 11

137707.1内部审计与合规的关联性 11

160407.2内部审计与合规的协同机制 12

258697.3内部审计与合规的协同效果评价 12

20688第八章内部审计报告与合规报告 13

191728.1内部审计报告的撰写与提交 13

220158.1.1撰写原则 13

297868.1.2报告内容 13

59468.1.3提交要求 13

158648.2合规报告的撰写与提交 13

164038.2.1撰写原则 13

106108.2.2报告内容 13

261618.2.3提交要求 14

116638.3报告的质量要求与评价 14

261328.3.1质量要求 14

149378.3.2评价方法 14

1790第九章内部审计与合规培训与宣传 14

153309.1培训与宣传的重要性 14

100289.1.1提高内部审计与合规意识 14

307519.1.2促进内部审计与合规工作的开展 14

314239.1.3增强企业内部控制能力 14

185999.2培训与宣传的内容及方式 15

314949.2.1培训与宣传内容 15

305519.2.2培训与宣传方式 15

207469.3培训与宣传的效果评估 15

320439.3.1评估指标 15

75659.3.2评估方法 15

7371第十章内部审计与合规的监督与考核 16

2094710.1监督与考核的内涵 16

2422510.2监督与考核的方法与程序 16

1023010.2.1监督与考核方法 16

2519810.2.2监督与考核程序 16

3240010.3监督与考核结果的应用与反馈 17

2322510.3.1监督与考核结果的应用 17

1510410.3.2监督与考核结果的反馈 17

第一章内部审计概述

1.1内部审计的定义与目标

内部审计，作为一种组织内部的管理活动，旨在通过对组织的业务活动、内部控制和风险管理的评估，为管理层提供独立、客观的保证和咨询建议。内部审计的定义如下：

内部审计是指组织内部的一种独立、客观的评估和咨询活动，旨在增加组织的价值和改进其运营。内部审计通过系统、规范的方法，评估和改进风险管理、内部控制和治理过程的有效性。

内部审计的目标主要包括以下几个方面：

（1）提高组织运营效率：通过识别和评估业务流程中的潜在问题和改进机会，为组织提供改进建议，从而提高运营效率。

（2）保障资产安全：内部审计通过对组织的内部控制制度进行评估，保证资产的安全性和