CO-102-V2.0成本要素主数据维护流程.docVIP

郑州日产第二工厂SAP系统实施项目未来业务流程设计

郑州日产第二工厂

SAP系统实施项目

未来业务流程设计

机密 PAGE1/NUMPAGES11

20

文件信息

一般信息

文件编码名称

CO-102-V2.0成本要素主数据维护流程

作者

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

ZNA

王继红

财务会计部

关键用户

检查/复核

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

魏磊

咨询方

联友顾问

朱四珍

咨询方

RNS顾问

批准

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

修改记录

版本

修改原因

生效日期

1.0

创建

2009.12.29

1.1

修改

2010.04.06

2.0

修改

2010.05.31

目录

TOC\o1-3\h\z\u1 图示解释 3

2 流程说明 4

3 业务蓝图设计 4

3.1 概念设计 4

3.1.1 概述 4

3.1.2 成本要素类型 4

3.1.3 初级成本/收入要素主要内容 5

3.1.4 次级成本要素主要内容 6

3.1.5 郑州日产使用次级成本要素类别 6

3.2 业务流程 7

3.2.1 目标宗旨 7

3.2.2 流程综述 7

3.2.3 流程图 8

3.2.4 作业描述 10

3.2.5 改进内容 10

4 报表需求 10

5 表单需求 11

6 接口与SAP增强 11

6.1 接口需要 11

6.2 SAP增强 11

7 关键注意事项 11

图示解释

流程图定义

图例

定义

图例

定义

开始

结束

判断

其他流程

手工作业或操作

系统操作

上接或下传

单据或报表

流程说明

该流程描述了成本要素的创建、修改、删除等一系列规范的审核及操作流程。确保成本要素维护有序、科学。

业务蓝图设计

概念设计

概述

成本要素包括初级成本要素和次级成本要素两种，初级成本要素与总账中的损益科目保持对应关系，财务会计模块或其它模块与成本对象相关的数据通过初级成本要素自动更新到管理会计模块，次级成本要素体现管理会计模块内部的费用流动，与总账费用科目没有直接联系，主要用于初级成本费用的分摊及项目的结算。

成本要素类型

决定可对成本核算要素直接记账还是间接记账。

直接记账

指通过指定科目号将一固定金额记入一个科目。我们可以直接向所有初级成本要素记账。

对于主营业务收入和销售折扣等要素，可以分别指定11和12初级成本要素类型，其他成本费用科目均要指定类型1。系统标准的初级成本要素类型有：

间接记账

SAP系统在记账时自动确定科目。不可以人工输入科目号，次级成本要素只能间接记入。

次级成本要素有多种类型，主要应用的是与分摊和分配内部作业相关联的次级成本要素。标准系统的次级成本要素类型有：

初级成本/收入要素主要内容

成本/收入要素是科目表里与成本/收入相关的项目，用于成本会计系统记帐所有的成本/收入。初级成本/收入要素的应记成本/收入主要用于管理控制目的，它的记帐来源于FI财务凭证。管理会计中的“初级成本/收入要素”与财务会计中的损益类记帐科目一一对应。

编码－复制于总帐科目，因此遵循总帐科目的编码。

类型－目前应用到的有初级成本要素（01)和初级收入要素（11）。

次级成本要素主要内容

次级成本要素是用于内部作业分配的成本要素，次级成本要素仅仅在成本会计中创建和使用，与财务会计中的记账科目没有一一对应的关系。

组成内容：代码，有效期，名称和描述，成本要素类型等。

郑州日产使用次级成本要素类别

费用分摊要素42(主要用于费用分摊循环)

内部作业分配要素43(主要用于作业类型)

次级成本要素编码规则:

次级成本要素 9XXYYY

第一位:9代表次级成本要素;

第二-三位:成本要素类别（42，43，31）

第四-六位:为顺序号001-999

次级成本要素清单：

费用项目

费用要素

直接人工工资

943001

工资性费用

943002

燃料及动力

943003

制造费用

943004

折旧

943005

外协加工

943006

非涂装辅助材料

943007

其中，943007非涂装辅助材料在新工厂实际应用时，也包括对涂装辅助材料的分摊；而老工厂由于在BOM中包含了涂装辅助材料，因此该次