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现金出纳业务培训教材

目录CONTENTS现金出纳业务概述现金管理基础知识银行业务办理流程票据管理实务风险防范与内部控制职业素养与法律法规

01现金出纳业务概述

登记现金日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章。办理与银行之间的所有相关业务。定义：现金出纳是企业中负责现金收支、保管、核对和记录等工作的专职人员。职责准确无误地收付现金，确保资金安全。010402050306现金出纳的定义与职责

审核收款凭证→收款→盖章→记录现金日记账。收款流程付款流程日终流程审核付款凭证→付款→盖章→记录现金日记账。核对现金日记账与库存现金→编制现金日报表→上交相关凭证和报表。030201现金出纳的工作流程

保障企业资金安全提高企业运营效率为企业提供决策支持现金出纳的重要性现金是企业最重要的资产之一，现金出纳通过严格的收付流程和保管措施，确保企业资金的安全。现金出纳通过准确、及时地处理现金收支业务，保证企业日常经营活动的顺利进行，提高企业运营效率。现金出纳通过编制现金日报表等报表，为企业决策者提供及时、准确的现金流信息，有助于企业做出正确的经营决策。

02现金管理基础知识

现金是指企业或个人在日常经营活动中所持有的、可随时用于支付的货币资金。现金的定义包括人民币和外币，其中人民币是我国法定货币，外币则包括美元、欧元、日元等主要国际货币。现金的种类指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金的等价物现金的概念及种类

123现金的支付现金的收取现金的保管现金的收付与保管企业应按照国家规定，通过合法途径收取现金，并及时入账。同时，要确保收取的现金真实、完整，防止收到假币或残缺币。企业在支付现金时，应严格遵守国家财经纪律和财务制度，确保支付合法、合规。同时，要建立健全的审批制度，防止滥用现金和产生舞弊行为。企业应设立专门的出纳人员负责现金的保管，确保现金的安全。同时，要建立健全的现金盘点制度，定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。

现金日记账的登记现金日记账的核对现金日记账的登记与核对企业应定期对现金日记账进行核对，确保账账相符、账实相符。同时，要与总账进行核对，确保总账与明细账的一致性。在核对过程中，如发现差错或舞弊行为，应及时查明原因并妥善处理。企业应设立专门的现金日记账，用于记录每日的现金收支情况。出纳人员应根据经审核无误的收付款凭证，逐笔登记现金日记账，并做到日清月结。

03银行业务办理流程

银行账户的开立与管理单位银行结算账户的开立包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的开立条件和流程。个人银行结算账户的开立介绍个人银行账户的开立条件、流程和注意事项。银行账户的管理包括账户年检、信息变更、账户撤销等管理流程。据结算汇兑结算托收承付委托收款银行结算方式的选择与应用介绍支票、本票、汇票等票据结算方式的特点和使用方法。包括信汇、电汇等汇兑方式的操作流程和注意事项。阐述委托收款的特点、使用范围和办理流程。解释托收承付的概念、使用条件和办理流程。

网上银行手机银行自助设备电子支付电子银行业务的操作与注意事项阐述手机银行的下载、安装、注册和使用方法，提供手机银行的安全使用建议。介绍网上银行的开通流程、功能和使用方法，包括账户查询、转账汇款、投资理财等。解释电子支付的概念、种类和使用方法，包括支付宝、微信支付等第三方支付平台的使用和注意事项。介绍ATM机、自助终端等自助设备的功能和使用方法，包括存取款、转账、查询等。

04票据管理实务票银行汇票商业汇票银行本票票据的种类及使用范围用于同城结算，包括现金支票和转账支票，具有见票即付的特性。适用于异地结算，由出票银行签发，在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。由银行签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

填写要点严格按照规定填写票据，确保字迹清晰、内容完整。正确填写出票日期、收款人名称、金额大小写等关键信息。票据的填写与审核要点

签章要清晰、完整，与预留银行印鉴相符。票据的填写与审核要点

审核要点审核票据的真实性，防止伪造、变造票据。审核票据的完整性，确保各项要素齐全、无涂改。审核票据的有效性，检查是否在有效期内、是否已挂失等据的填写与审核要点

保管措施设立专门的票据保管库或保管箱，确保票据安全。建立票据登记簿，详细记录票据的购入、发出和结存情况。票据的保管与交接手续

定期盘点票据，确保账实相符。交接手续在岗位变动或离职时，必须办理票据交接手续。票据的保管与交接手续

0102票据的保管与交接手续交接清单