学期社联培训课(财务)社团财务.ppt

2013-2014学年第二学期校社联培训课社团财务社团财务管理对内——从社团的角度1、管什么——社团活动经费来源2、谁来管——社团财务人员3、怎么管——重点看支出对外——从社联的角度1、查收据2、查账本3、项目立项报销之前：社联报销额度依据校团委拨给的专项学生社团活动经费而定(十佳社团:500/学期；其他合格社团:400元/学期)，用于协会日常工作及会员活动。现在:校级社团凭借该社团的特色活动参加项目立项评选，获得名次之后，会拥有一定的报销额度，再到财务处进行报销。3214校级社团如何获得报销资格校财务处只承认正式发票的报销，注意餐饮费、短途运输费(的士费)不能报销。餐饮费报销只承认集美大学后勤集团饮食服务中心所开具的收据。是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明，是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。010201发票：发票与收据的区别收据:收取对方钱物之后所给的收据。在报销中一般作为清单使用，不作为报销票据。审核报销单的填写是否规范，填写的项目是否都附有发票，必要时附有清单。1查看发票与报销单上的金额是否相符。发票的总额是否正确，单据的张数是否与报销单的总数一致。仅有发票未附收据（清单），或者收据（清单）上没有商家盖章；发票后未附上三个以上主要负责人的签名。2报销的票据必须是正规发票，收据、白条、超市小票、发货联、存根联等是不能作为报销单据；同时背面应有社团负责人、经手人、证明人的签名(社团负责人签字时请控制好力度，最好不要填写在金额栏的背面位置，以免使金额模糊不清影响报销)，同样证明人应同时附上个人联系方式。3一、财务报销查看清单相关证章是否齐全，并且发票跟收据的证章必须一致，须有收款单位的单位公章（或发票专用章、财务专用章）及收款人签字（章）。发票中填写的内容要齐全。客户名称（即社团名称，应填全称，如集大学生xx社团）、日期及所购商品品名、单价、数量、金额、总额等项目要填写齐全。字迹要清晰，金额要准确，严禁任何涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。跨年的发票不能报销。发票日期与收款收据日期不符，或相隔太远。收据、发票经过明显涂改（经涂改的发票不能报销）。集美大学经费报销单所报金额：≥1000元，转账；1000元，现金。单据张数:只写正式发票的张数(发票后面附清单)。转账:收款人及单位、账号、银行得填；现金:不需要。用途:×××活动，用了×××等；例如:十佳歌手赛，横幅、海报等宣传物料。剩下的无用格子记得划掉，用尺子，不可以手划。单位负责人:谢老师(402)签字；院部负责人:林书记(413)签字；123456集美大学经费报销单注意事项:在项目立项评选之后，督察部会组织获得名次的社团财务人员进行报销，统一进行填写集美大学经费报销单；将填好的报销单、发票和收据(或清单)整理后，经校团委谢志辉老师(402）确认该项消费并签字；将校团委谢志辉老师签过字的报销单交由校团委林书记(413）复核并填写经费编码；由具有报销权的同学（由社联督察部的一名副部)统一进行报销。财务处报销拿到钱后，直接将款项打入谢老师的对公卡里，负责人根据报销金额向老师领取报销款项，并在报销登记本上签字(姓名、联系电话、领款日期）证明已领取款项。报销流程查收据1基本会费为20元，如需变动应向校团委申请。每收一名会员的会费，应开出收据给会员。（白联存根，红联给会员）整理会员名单（建议：按收据上的先后顺序排列）收据的规范填写（会员名字、时间、金额、章收取人签名等）2收据的规范填写1每学年的学年初各学生社团于集体纳新结束后，每学年10月1日前，将纳新收取会费的全部收据以及会员名单纸质版交到尚大楼403校社联会值班点。2督察部负责汇总整理，报告团委，评分。3将具体情况反馈给社团。查收据流程