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村镇银行风险管理实施办法

第一章总则

第一条为促进xxxxxxxxx股份有限公司（以下简称“xxxxxxxxx”）的规范运作和健康发展，明确xxxxxxxxx与各控参股公司的经营管理责任，建立有效的风险控制机制，保护投资者合法权益，按照《中华人民共和国公司法》、《xxxxxxxxx股份有限公司章程》的相关规定，结合xxxxxxxxx实际，制定本办法。

第二条本办法适用于xxxxxxxxx各控参股公司。xxxxxxxxx委派至各控参股公司的董事、监事、高级管理人员对本办法的有效执行负责。

第三条控参股公司应遵循本办法规定，结合xxxxxxxxx的其他内部控制制度，根据自身的实际情况，制定具体实施细则，以保证本办法的贯彻执行。

第二章“三会”及安全运营管理

第四条控参股公司应严格按照相关法律完善企业法人治理结构，依法建立、健全内部控制制度及“三会”议事规则，确保股东大会、董事会、监事会依法规范运作。

第五条控参股公司的各项生产经营管理活动必须遵守国家各项法律法规，并结合公司发展规划和经营计划，制定和不断修订自身经营管理目标，确保公司及其他股东权益。

第六条控参股公司的重大合同，应向xxxxxxxxx法务中心备案。

第七条控参股公司不得将银行存款进行抵押、质押。

第八条未经xxxxxxxxx批准，控参股公司不得提供对外担保，也不得进行互相担保。

第九条控参股公司改制改组、收购兼并、投资融资、资产处置、收益分配等重大事项，必须事先报告xxxxxxxxx，并经xxxxxxxxx批准，公司董事会、股东大会通过后方可实施。

第十条xxxxxxxxx对控参股公司安全运营履行监督、监察职能。受xxxxxxxxx董事会委派，审计部不定期对控参股公司的经营管理进行全面审计。严格执行事故汇报制度，凡发生重大事故，必须严格按照对口管理的程序，在规定的时间内逐级上报。任何单位及工作人员不允许拒报、瞒报、谎报、迟报、漏报。否则，按照国家法律和xxxxxxxxx安全运营的有关规定追究单位领导及相关责任人的责任。

第十一条控参股公司按照公司发展战略，结合人员实际情况，制订人力资源招聘计划，提交xxxxxxxxx总行，经审核批准后，由xxxxxxxxx总行指导实施招聘。

第三章贷款风险管理

第十二条坚持“服务中小企业”的经营理念，微小企业贷款的客户群体必须明确定位于有三个月以上经营实践，需要扩大规模，并且具有持续稳定现金流的小企业或个体工商户。

第二十七条每日、定期或不定期必须进行账账、账实、账证、账表核对，每月进行内外账的核对。

第二十八条内外账核对包括与人民银行往来、同业往来以及企业往来等各项往来发生额和余额的核对。银企对账应遵循“工作岗位独立、对账人员分离”的原则。

第二十九条对账工作由会计及客户部门共同完成。经办人员和会计机构负责人在账务核对后，应在有关账、簿、卡上签章确认，核对不符的应及时查明原因并做相应处理。

第三十条有价单证与重要空白凭证必须纳入会计管理范围，通过表外科目核算，定期或不定期进行检查。

第三十一条会计印章由指定机构或其授权机构会计主管部门统一刻制颁发，其他机构不得自行刻制。

第三十二条会计印章的领取实行双人签领制度，并出具本机构介绍信或有效证明文件和个人身份证件，在相关登记簿上预留印模，注明启用日期，并由领用人签章。

第三十三条会计印章实行专人使用，专人保管，专人负责，固定存放；临时离岗，人离章收；不得私自授受会计印章。非经办人员不得动用会计印章，非营业时间必须入库或保险箱、柜保管。

第三十四条会计印章停止使用后应及时按照有关规定办理停用或销毁手续。会计印章的停用和销毁必须登记造册，并在相关登记簿上登记并签章。

第三十五条会计印章必须严格按规定的范围使用，不得错用、串用、提前或过期使用。严禁超范围使用会计印章，严禁在空白会计凭证、账簿上预先留盖会计印章和个人名章。

第三十六条会计人员的个人名章、操作密码等必须按照有关规定由本人使用，妥善保管。

第三十七条同一会计档案采用不同介质保存的，应以电子档案为主，纸质档案为辅。电子会计档案必须满足保管期限的要求。

第三十八条应建立会计档案保管库（柜）。对会计档案应严格执行安全和必威体育官网网址制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便。档案管理人员调动时，应按规定办理交接手续。

第三十九条会计档案的查询、调阅、保管要严格执行安全和必威体育官网网址制度，会计档案一律不准外借。内部和外部查阅会计档案均应进行相应登记。

第四十条内部调阅会计档案需经会计部门主管人员和会计档案管理部门主管人员批准；法律、法规规定有档案查阅权的部门查阅会计档案，必须持有效证件和相关证明材料，经本行机构负责人或会计主管人员核准。

第四十一