2025年海底捞公司内部控制制度优化对策.pdfVIP

操千曲尔后晓声，观千剑尔后识器。——刘勰

海底捞公司内部控制制度优化对策

一、海底捞内部控制存在的问题分析

（一）控制环境要素分析

公司治理结构缺乏合理性，海底捞公司的董事长代行经理层的职责，导致权责不清

晰，出现多头领导、多头指挥、无人负责的境地。

而且，海底捞公司这种董事长代行经理职权的行为也导致董事长置身具体事务，难

以有专门时间、精力去研究行业的政策走向、行业趋势变化和确定企业的战略发展目标。同

时监督部门的缺失也使经理层的活动处于无人监控状态，容易导致海底捞公司管理层权力

过大，危害公司利益。

（二）风险评估要素分析

第一公司未建立全面风险管理评估系统，海底捞公司要提高企业经营效率、实现战

略目标，进行风险评估、规避经营风险是必不可少的步骤。当前经济形势下，市场环境纷

繁复杂，国家政策、行业趋势、市场情况和财务状况瞬息万变，任何一个企业要想长治久安，

必须对上述信息时刻关注，及时进行风险评估，并将评估结果反馈给决策机构参考。

第二管理人员风险控制意识淡漠，海底捞公司目前未建立风险管理系统，管理人员

普遍缺乏风险控制意识，2011年10月的海底捞勾兑事件：记者卧底打工海底捞，并在

《城市信报》报道海底捞骨头汤和饮料是勾兑的，此报道在网上迅速传开，被转载上万次，

顾客心中人类已经无法阻止海底捞的超五星式服务的海底捞，在一夜间让其美誉度一落

千丈，致使海底捞的声誉及经营受到极大损失。

而海底捞相关人员未能及时、有效地对该报道加以管理乃至解释，只称那是合理

操作工序，对外保持谨慎，沉默的态度。这一事件的发生及造成的影响，还有事后的处理

情况，无不给海底捞人敲响了警钟，风险管理成为急需解决的问题之一。第三，管理当局

对内部控制的重要性认识不足

（三）控制活动要素分析

一方面海底捞公司内部控制制度执行层面的不足，海底捞公司的客户没有一定的范

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。——李白

围，但相对来说家庭聚餐，同事聚餐，下级请上级吃饭等团体性顾客比较多。公司的食品

质量、检测等都比较严格，公司需要具有一定的品牌优势才能得到顾客的认可。为满足客

户要求，海底捞公司进行了多项质量体系认证，食品质量控制上与同行业相比比较规范。公

司始终秉承服务至上、顾客至上的理念使得海底捞发展至今，但发展壮大的同时海底捞

后勤部门的制度体系：

风险管理、财务管理、人力资源管理、行政管理、董事会制度等规章制度明显不足。

海底捞的许多员工都是亲戚朋友介绍的，甚至有的全家都在海底捞工作，员工以海底捞为家，

但光靠这些关系来维护企业的长久发展是远远不够的，制度体系的缺陷很有可能成为海底捞

继续发展的绊脚石。

（四）信息与沟通要素分析

第一，好的制度需要依托便捷、有效的载体来实施，最终达到资源共享、信息互通。

海底捞公司年销售额从最初的100万到现在的20多个亿，人员从30人发展至上万人，

如果仍靠人告诉人、原始的方式已经难以满足公司发展的要求，直接结果是出现库存商品账

上有，实际库存没有；盘点总额一致，明细不一致的现象。畅通无阻的沟通渠道，适用的

沟通方式，及时有效是沟通达到设计效果的必备条件。沟通也是上传下达的有效手段，是

公司保持创新、活力的润滑剂。而海底捞公司部门与部门间、上级与下级间、不同部门的

员工之间的沟通缺失，部门及员工职责不清晰、缺乏沟通，导致出现内部控制漏洞。

第二，海底捞公司财务核