2025年会计综合实训往来核算岗位内容及过程.pdfVIP

其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》

会计综合实训往来核算岗位内容及过程

一、岗位内容

1.1往来核算岗位的职责

往来核算岗位是会计部门中非常重要的一环，主要负责公司与外部经

济单位之间的往来款项核算及管理工作。具体职责包括但不限于：处

理应收款项和应付款项的进出账务，协调从营业员处收取应收账款及

向供应商付款，并核对账务凭证、出具往来账款对账单等工作。

1.2往来核算岗位的工作内容

往来核算岗位的工作内容包括但不限于：

1.2.1应收账款管理：及时核对客户的欠款情况，与营业员进行确认并

催收欠款，及时进行账务处理。

1.2.2应付账款管理：认真审核供应商提供的账单和发票，与采购部门

对账，确保及时付款。

1.2.3往来账款对账：定期与客户、供应商进行往来账款对账，核对账

目，及时发现和纠正账务错误。

饭疏食，饮水，曲肱而枕之，乐亦在其中矣。不义而富且贵，于我如浮云。——《论语》

1.2.4往来账务处理：认真处理客户付款及供应商收款事务，及时录入、

核对会计凭证。

1.2.5往来账款报表：定期生成应收应付款项报表，并将其汇总上报给

财务主管。

1.3往来核算岗位的技能要求

1.3.1会计专业知识：熟悉会计核算原理，掌握基本的会计流程和操作

规程。

1.3.2细致认真：处理大量账务，要求工作细致、认真，能及时发现并

纠正错误。

1.3.3交流能力：需要与内外部多个部门进行交流，要求具备良好的交

流能力和协调能力。

1.3.4抗压能力：月末季末等财务处理高峰期会很忙碌，要求具备一定

的抗压能力。

二、岗位工作流程

为天地立心，为生民立命，为往圣继绝学，为万世开太平。——张载

往来核算岗位的工作流程通常为：

2.1信息获取阶段

接收来自营业员和供应商的付款通知或应收账款确认，同时了解公司

账款收付的必威体育精装版情况。

2.2账务处理阶段

根据获得的信息，进行应收款项和应付款项的登账工作，以及相关凭

证的录入和审核工作。

2.3对账核对阶段

定期对客户和供应商的账款进行对账核对，发现并及时纠正账务错误，

确保公司账目清晰准确。

2.4报表生成阶段

根据月度或季度要求，生成应收应付款项的报表，并将其上报给财务

主管进行审核。

2.5与其他部门交流阶段

丹青不知老将至，贫贱于我如浮云。——杜甫

与营业员和采购部门进行信息交流，确认欠款情况和付款时间，确保

公司账务处理的及时性和准确性。

2.6财务主管审核阶段

提交月度报表，接受财务主管的审核，调整和修改相关账务，确保报

表的准确性。

三、岗位工作的重要性

往来核算岗位作为公司会计部门中的关键岗位，其工作的重要性主要

体现在以下几个方面：

3.1资金管理

通过及时与供应商对账，掌握应付账款状况，可以有效地管理公司的

资金流动。

3.2风险控制

定期对客户的应收账款进行核对和催收，以降低公司的坏账风险，保

护公司的利益。

其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》

3.3决策支持

及时生成应收应付款项报表，为公司的财务决策提供重要的参考依据。

3.4会计数据准确性

往来核算岗位工作的及时性和准确性，直接关系着公司的会计数据准

确性，对公司的财务报表和决策提供了坚实的基础。

四、岗位工作的难点与挑战