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财务管理全册课件

CATALOGUE目录财务管理概述财务报表分析筹资管理投资管理营运资金管理收益分配管理财务风险管理

01财务管理概述

财务管理是企业管理的重要组成部分，主要关注资金的筹集、投放、运营和分配等方面，旨在实现企业价值最大化。财务管理的目标包括实现企业战略目标、提高资金效益、降低财务风险等。财务管理的定义与目标目标定义

原则财务管理遵循的主要原则包括风险与收益均衡原则、资源合理配置原则、利益关系协调原则等。职能财务管理的职能包括筹资管理、投资管理、营运资金管理和利润分配管理等。财务管理的原则与职能

财务管理的历史与发展历史财务管理的历史可以追溯到古代的商业活动，随着商业的发展而逐渐演变。发展现代财务管理在理论和方法上不断创新，如资本资产定价模型、投资组合理论、风险管理技术等，为企业提供了更加科学和有效的管理工具。

02财务报表分析

通过流动资产、长期投资、固定资产等项目分析企业资产构成及变动情况。资产结构分析分析流动负债、长期负债的构成，以及负债与所有者权益的比例关系。负债结构分析通过流动比率、速动比率等指标评估企业短期偿债能力，以及通过资产负债率评估长期偿债能力。偿债能力分析资产负债表分析

03利润构成分析分析企业营业利润、利润总额和净利润的构成及增长情况，评估企业盈利能力。01营业收入分析分析企业营业收入的构成及增长情况，评估企业市场占有率和盈利能力。02成本费用分析分析企业各项成本费用的构成及变动趋势，寻找降低成本费用的途径。利润表分析

现金流量表分析经营活动现金流量分析分析企业经营活动产生的现金流入和流出情况，评估企业现金创造能力。投资活动现金流量分析分析企业投资活动产生的现金流入和流出情况，评估企业投资效益和风险。筹资活动现金流量分析分析企业筹资活动产生的现金流入和流出情况，评估企业筹资能力和资金结构。

市场价值比率包括市盈率、市净率等，用于评估企业市场价值和投资价值。偿债能力比率包括资产负债率、产权比率等，用于评估企业长期偿债能力。盈利能力比率包括销售净利率、资产净利率等，用于评估企业盈利能力。流动性比率包括流动比率、速动比率等，用于评估企业短期偿债能力。营运能力比率包括存货周转率、应收账款周转率等，用于评估企业资产管理效率。财务比率分析

03筹资管理

包括政府资金、银行贷款、股权融资、债券发行、商业信用等。筹资渠道包括直接筹资和间接筹资。直接筹资是指企业直接与资金供应者协商借款或发行股票、债券等；间接筹资则是通过金融机构进行融资，如银行信贷等。筹资方式筹资渠道与方式

资本成本指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括资金筹集费和资金占用费两部分。资本结构指企业各种资本的价值构成及其比例关系，是企业一定时期筹资组合的结果。合理的资本结构可以降低企业资本成本，增加企业价值。资本成本与资本结构

杠杆原理指由于固定性资本成本的存在，使得企业的普通股每股收益变动率大于息税前利润变动率的现象。风险控制在筹资过程中，企业需要评估各种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，并采取相应的措施进行控制和防范。例如，通过多元化筹资渠道降低单一渠道的风险，通过优化资本结构降低财务风险等。杠杆原理与风险控制

04投资管理

介绍常见的投资决策方法，如净现值法、内部收益率法、投资回收期法等，并分析各种方法的优缺点和适用范围。投资决策方法详细阐述投资决策的完整流程，包括项目筛选、初步分析、详细评估、投资决策、项目实施和后续管理等环节，并提供相应的案例分析和操作指南。投资决策流程投资决策方法与流程

VS介绍常见的投资风险类型，如市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等，并提供相应的识别方法和工具。投资风险评估阐述风险评估的基本原理和方法，包括定性评估、定量评估和综合评估等，并提供相应的评估模型和案例分析。投资风险识别投资风险识别与评估

介绍投资组合理论的基本原理和核心思想，如马科维茨投资组合理论、资本资产定价模型等，并分析各种理论的优缺点和适用范围。详细阐述投资组合的构建和管理过程，包括投资策略制定、资产配置、组合优化、风险管理等环节，并提供相应的实务指南和操作建议。同时，结合案例分析，探讨不同市场环境下投资组合的调整和优化策略。投资组合理论投资组合实务投资组合理论与实务

05营运资金管理

010204现金及有价证券管理现金及有价证券的概念和种类现金预算的编制和执行最佳现金持有量的确定有价证券的投资策略和风险管理03

应收账款及存货管理应收账款的确认、计量和记录应收账款的保理和质押融资存货管理的方法和技巧信用政策的制定和实施存货的确认、计量和记录存货跌价准备的计提和处理

应付账款、应付票据和预收账款的管理短期融资券的发行和交易流动负债的风险管理和优化流动负债的概念和种类短期借款的取得和使用商业信用的利用和管理0104020